1040-SR: Die US-Steuererklärung für Senioren

Solange du vor dem 2. Januar 1958 geboren bist, giltst du für das Steuerjahr 2022 als 65 oder älter und kannst deine Steuern mit dem Formular 1040-SR einreichen.

Senioren, die 65 Jahre und älter sind, müssen nicht im Ruhestand sein, um das neue Formular verwenden zu können. Solange du die Altersvoraussetzungen erfüllst, kannst du weiterhin Geld verdienen und das Formular 1040-SR verwenden.

Wenn du jedoch vorzeitig in den Ruhestand getreten bist, aber unter der Altersgrenze liegst, musst du trotzdem das reguläre Formular 1040 ausfüllen.

Das Formular 1040 ist das grundlegende IRS-Einkommensteuerformular und wird für individuelle Einkommensteuererklärungen verwendet, die jedes Jahr eingereicht werden müssen oder sollten.

Es gilt für einzelne Steuerzahler, die Geld durch Beschäftigung, selbständige Tätigkeit, Ruhestand, Zinsen und Dividenden und andere Arten von verdientem und nicht verdientem Einkommen verdienen. Es gilt nicht für Unternehmenserklärungen oder Treuhanderklärungen.

Grundsätzlich ist nicht jeder US-Bürger dazu verpflichtet, jährlich eine US-Steuererklärung abzugeben. Ob und inwieweit du zur Abgabe verpflichtet bist, hängt in erster Linie davon ab, ob dein gesamtes jährliches Einkommen einen von der US-Finanzbehörde festgelegten Grenzwert überschreitet, wie alt du bist und darüber hinaus auch, in welche Steuerklasse du fällst. 

Wichtig ist aber vor allem, dass du nicht nur als US-wohnhafte Person eine Steuererklärung abgeben musst, sondern auch, wenn du als US-Bürger derzeit im Ausland lebst oder sogar dort ansässig bist. In einigen seltenen Fällen kann es dann sogar dazu kommen, dass du deine gesamten Einkünfte doppelt in beiden Ländern versteuern musst. Das Doppelbesteuerungsabkommen zwischen der Bundesrepublik Deutschland und den USA beispielsweise verhindert diesen Fall jedoch. Gerne prüfen wir für dich vorab, ob du zur Einreichung beim Internal Revenue Service verpflichtet oder von dieser befreit bist, und klären mit dir vorab die wichtigsten Fragen. 

Der Internal Revenue Service hat es sich zum Ziel gesetzt, alle Senioren über die Verfügbarkeit und Vorteile des Taxformulars 1040-SR zu informieren. Was sind die Merkmale des Form 1040-SR?

Form 1040-SR hat eine größere Schrift und hebt die Steuervorteile für Senioren stärker hervor, insbesondere den zusätzlichen Standardabzug.

Höherer Standardabzug

Am wichtigsten ist, dass Senioren, die keine Einzelposten angeben, einen höheren Standardabzug erhalten. Das Formular 1040-SR enthält eine Tabelle, in der die Höhe dieses zusätzlichen Pauschalabzugs für Steuerzahler ab 65 Jahren aufgeführt ist.

Steuerzahler, die bis Ende 2022 mindestens 65 Jahre alt waren, können den Standardabzug um mindestens 1.400 Dollar erhöhen. In der dem Formular 1040-SR beigefügten Tabelle sind nur die kombinierten Abzugsbeträge aufgeführt, die vom Anmeldestatus und anderen Anspruchsvoraussetzungen abhängen.

Keine Einkommensgrenze

Das Formular 1040-SR enthält keine Begrenzung des Gesamteinkommens für ein bestimmtes Steuerjahr.

Das alte Formular 1040-EZ begrenzte dagegen die Zinserträge auf 1.500 $ und das Gesamteinkommen auf höchstens 100.000 $.

Erweiterte Einkommenskategorien

Während auf dem alten Formular 1040-EZ nur Einkünfte aus Löhnen, Gehältern und Trinkgeldern angegeben werden konnten, sind auf dem Formular 1040-SR auch Einkünfte aus bestimmten anderen Quellen zulässig:

• Löhne

• Gehälter

• Trinkgelder

• Steuerpflichtige Stipendien oder Zuschüsse

• Arbeitslosenunterstützung

• Dividenden aus dem Alaska Permanent Fund

• Leistungen der Sozialversicherung

• Ausschüttungen aus qualifizierten Pensionsplänen

• Annuitäten oder ähnliche aufgeschobene Zahlungsvereinbarungen

• Unbegrenzte Zinsen und Dividenden

• Kapitalgewinne und -verluste

Was ist mit Steuerabzügen?

Das Formular 1040-SR kann wie das Formular 1040 verwendet werden, unabhängig davon, ob du den Standardabzug in Anspruch nimmst oder einzelne Abzüge geltend machst.

Die große Mehrheit der Amerikaner nimmt jedoch den Standardabzug in Anspruch, da die zulässigen Beträge mit dem Steuerreformgesetz 2018 praktisch verdoppelt wurden.

Der zusätzliche Standardabzug für Senioren ist ein weiterer Anreiz, den Einzelpostenabzug zu vermeiden.

Da diese Formulare in ihrer Funktion praktisch identisch sind, solltest du das Formular 1040-SR vor allem dann verwenden, wenn du deine Steuererklärung nicht online, sondern von Hand ausfüllst. Das Formular 1040-SR hat eine größere Schrift und größere Kästchen zum Eintragen von Zahlen, sodass es etwas leichter zu lesen und auszufüllen ist.

Die Tabelle mit den Standardabzügen auf dem Formular 1040-SR ist für Senioren nützlich, weil sie die größeren Standardabzüge auflistet, die Menschen ab 65 Jahren geltend machen können. Außerdem ist sie in einem leichter zu lesenden Format gehalten. Auf dem regulären Formular 1040 sind nur die Standardabzüge, die Nicht-Senioren geltend machen können, in kleinerer Schrift aufgeführt. (Der IRS empfiehlt, die Tabelle mit den Standardabzügen im Formular 1040-SR nicht mit der Steuererklärung einzureichen).

Wie das reguläre IRS-Formular 1040 enthält auch das Formular 1040-SR Zeilen für Einkommen, das für viele Senioren typisch ist, z. B. IRA-Ausschüttungen, Renten und Pensionen sowie Sozialversicherungsleistungen. Das alte Formular 1040-EZ, das der IRS abgeschafft hat, berücksichtigte diese Arten von Einkommen nicht.

Die Hauptvorteile des Formulars 1040-SR liegen also in der besseren Lesbarkeit für diejenigen, die ihre Steuern auf Papier ausfüllen, und in der Aufnahme von seniorenspezifischen Angaben zum Standardabzug.

Die Auswahl des richtigen Formulars
Wenn du deine Steuererklärung elektronisch einreichst, musst du normalerweise keine Formulare auswählen. Nach einer kurzen Online-Steuerbefragung wird die entsprechende IRS-1040-Erklärung automatisch auf der Grundlage der von dir bereitgestellten Informationen vorbereitet.

Als Experten für US-Steuerberatung kümmern wir uns um sämtliche steuerlichen Fragen und Anliegen.

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Beratung & Umsetzung

Wenn du prüfen möchtest, was das für deine persönliche Situation bedeutet, vereinbare am besten ein Beratungsgespräch.