Um was handelt es sich überhaupt genau bei der US-Steuererklärung?
Unter dem Begriff US-Steuererklärung versteht man das IRS Formular 1040 und eine Reihe von Anhängen mit Angaben über das eigene Einkommen, Ausgaben und viele weitere steuerrelevante Informationen, die bei der zuständigen Finanzbehörde (IRS) von jedem US-Steuerzahler jährlich eingereicht werden müssen. Mithilfe von dieser Erklärung können US-Steuerzahler ihre Steuerschuld ermitteln, Rückerstattungen für zu viel gezahlte Steuern veranlassen oder Steuerzahlungen planen.
In welchen Fällen muss ich eine US-Steuererklärung einreichen?
Grundsätzlich ist nicht jeder US-Bürger dazu verpflichtet, jährlich eine US-Steuererklärung abzugeben. Ob und inwieweit du zur Abgabe verpflichtet bist, hängt in erster Linie davon ab, ob dein gesamtes jährliches Einkommen einen von der US-Finanzbehörde festgelegten Grenzwert überschreitet, wie alt du bist und darüber hinaus auch welche Veranlagungsart (Filing Status) für dich gilt.
Wichtig ist aber vor allem, dass du nicht nur als US-wohnhafte Person eine Steuererklärung abgeben musst, sondern auch dann, wenn du als US-Bürger im Ausland lebst oder sogar dort ansässig bist. In einigen seltenen Fällen kann es dann sogar dazu kommen, dass du deine gesamten Einkünfte doppelt in beiden Ländern versteuern musst. Das Doppelbesteuerungsabkommen zwischen der Bundesrepublik Deutschland und den USA beispielsweise verhindert diesen Fall jedoch. Gerne prüfen wir vorab für dich, ob du zur Einreichung beim Internal Revenue Service verpflichtet oder von dieser befreit bist, und klären mit dir vorab die wichtigsten Fragen.
Alle Informationen zum US-Steuersystem, den US-Steuersätzen und den US-Steuerarten erhältst du hier. →Welche Informationen werden in der US-Steuererklärung angegeben?
In der US-Steuererklärung müssen verschiedene Einkommensströme und weitere Informationen detailliert aufgeführt werden. Hierzu zählen unter anderem:
- Der Gesamtbetrag deiner Einkünfte, die du während des betreffenden Steuerjahres erzielt hast
- Zins- und Dividendeneinnahmen, die dir die auszahlende Stelle zum Beispiel auf einer Form 1099 bescheinigt
- Steuern, die im Laufe des Jahres von deinen Einkünften aus nicht selbständiger Arbeit einbehalten wurden, können (bei Bedarf) in deiner Steuererklärung eintragen werden, um den noch zu zahlenden Steuerbetrag zu verringern.
- Steuergutschriften (Tax Credits), die den Steuerbetrag direkt verringern, und Freibeträge.
Je nach deiner Ausgangssituation werden unter gewissen Umständen jedoch noch weitere Informationen oder zusätzliche Dokumente benötigt. Gerne stehen wir dir hier mit Expertenberatung zur Seite und klären genau, welche Angaben du machen musst.
Was wird sonst zusätzlich von mir noch für die US-Steuererklärung benötigt?
Zudem müssen von jedem US-Bürger, der seine Steuererklärung ausfüllen möchte, noch die folgenden zusätzlichen Informationen angegeben werden:
- Deine Sozialversicherungs- oder Steueridentifikationsnummer
- Der vollständige Name, die Sozialversicherungs- oder Steueridentifikationsnummer sowie das Geburtsdatum deines Ehepartners
- Deine Identitätsschutz-PIN, falls vorhanden
- Deine Bankleitzahl und Kontonummer, um deine Rückerstattung zu erhalten oder deinen fälligen Betrag zu bezahlen
Wann muss die US-Steuererklärung eingereicht werden?
Das Abgabedatum der US-Steuererklärung ist normalerweise der 15. April. Lebst du als US-Bürger oder Steuerinländer außerhalb der USA, verlängert sich die Frist automatisch um zwei Monate bis zum 15. Juni; Zinsen auf eine Nachzahlung laufen aber ab dem 15. April. Als Non-Resident mit Form 1040-NR gibst du bis zum 15. April ab, wenn du US-Arbeitslohn mit Steuerabzug hattest, sonst bis zum 15. Juni. Mit einer Fristverlängerung verschiebt sich die Abgabe auf den 15. Oktober. Wir empfehlen dir trotzdem, früh anzufangen, weil es im Prozess nicht selten zu Verzögerungen kommt.
Ohne Wohnsitz in den USA: Form 1040-NR
Bist du nicht in den USA steuerlich ansässig, hast aber US-Einkünfte, etwa aus der Vermietung einer US-Immobilie oder aus einem Geschäft in den USA, reichst du statt Form 1040 die Form 1040-NR ein. Darin erklärst du nur deine US-Einkünfte. Eine gemeinsame Erklärung mit deinem Ehepartner ist mit Form 1040-NR nicht möglich, außer ihr wählt die Besteuerung als Steuerinländer.
Was im Festpreis enthalten ist
Der Festpreis von $750 gilt für deine Bundessteuererklärung (Form 1040 oder 1040-NR) für ein Steuerjahr. Eine Steuererklärung für einen Bundesstaat, den FBAR für deine Konten außerhalb der USA und die gemeinsame Erklärung mit deinem Ehepartner sind nicht im Festpreis enthalten; brauchst du sie, nennen wir dir den Preis, bevor wir beginnen.
Brauchst du eine ITIN, beantragen wir sie auf Wunsch zusammen mit dieser Steuererklärung, für $600 zusätzlich. Brauchst du sie früher, gibt es ITIN Express.
Die Kanzlei Mount Bonnell kümmert sich gerne für dich um die gesamte Prozedur
Die Abgabe einer US-Steuererklärung und das damit verbundene Ausfüllen von zahlreichen Dokumenten kann ein sehr komplexer Prozess sein. Gerne kannst du diesen entstehenden Aufwand mit unserem Service unkompliziert umgehen. Denn wir übernehmen für dich die fachgerechte und termingenaue Abgabe deiner US-Steuererklärung!
Du brauchst noch weiteren Support zu anderen US-Steuerthemen? Gerne vereinbaren wir mit dir ein persönliches Beratungsgespräch. Dort stehen wir dir mit professionellen Tipps zur Seite und finden eine passende Lösung für deine Anforderungen.