Steuer-Bonbons made in America: Wie die QBI-Deduction deutschen Unternehmern in den USA richtig Geld spart

Stell dir vor, du bist selbständig in den USA. Du hast eine LLC, die steuerlich als Einzelunternehmen oder Personengesellschaft behandelt wird, eine sogenannte „pass-through“-Entity, weil die Gewinne nicht in der Firma versteuert werden, sondern direkt bei dir als Person landen.

Dann sagt das IRS zu dir: „Hey, wenn du fleißig arbeitest und unter einer gewissen Einkommensgrenze bleibst, darfst du dir 20% deines Gewinns einfach abziehen, bevor du Einkommenssteuer zahlst.“ Ein Geschenk. Ehrlich.

Beispiel:

Frau Müller, ursprünglich aus Köln, betreibt in Austin, Texas, ein Online-Beratungsunternehmen. Ihr Gewinn im Jahr 2025 beträgt $100.000.

Dank der QBI-Deduction darf sie $20.000 davon abziehen. Sie zahlt also nur auf $80.000 Einkommensteuer.

Das ist kein Freibetrag. Es reduziert direkt das zu versteuernde Einkommen. Also: Echter Vorteil. Echtes Geld.

Nur bestimmte Geschäftsformen sind berechtigt:

✅ Einzelunternehmen (Sole Proprietorships)
✅ Personengesellschaften (Partnerships, z. B. LPs)
✅ LLCs (sofern als „disregarded“ oder Partnership behandelt)
✅ S Corporations (mit Einschränkungen)

Nicht berechtigt:

❌ C-Corporations (die klassische Kapitalgesellschaft in den USA)
❌ Einkünfte aus Angestelltenverhältnissen
❌ Investitionen (Aktien, Zinsen, Mieten, mit Ausnahmen!)

Wenn du also als deutscher Neuankömmling in den USA eine Firma gründest, ist die LLC als „disregarded entity“ oft die beste Wahl, gerade wegen dieser QBI-Deduction.

Oh doch. Willkommen in Amerika: Hier ist nichts einfach.

Die QBI-Deduction ist gedeckelt, eingeschränkt und voller Stolpersteine, die besonders bei gut verdienenden Unternehmern greifen. Zwei besonders wichtige Punkte:

1. Einkommensgrenzen

Wenn du zu viel verdienst, fällt die QBI-Deduction teilweise oder ganz weg.

2025-Grenzen (ungefähr):

• $197.300 (Single)

• $394.600 (Married Filing Jointly)

Liegt dein Einkommen darüber, musst du nachweisen, dass dein Geschäft keine „Specified Service Trade or Business“ (SSTB) ist, also kein „böser“ Beruf wie Steuerberater, Arzt, Anwalt oder Investmentberater.

Ironie des Schicksals: Genau die Leute, die den Durchblick hätten (Steuerberater wie wir), dürfen es oft nicht anwenden. Willkommen im Steuerparadies.

2. SSTB: Was ist das?

Das IRS hat eine Liste von Berufen, bei denen es sagt: „Ihr seid zu clever, ihr braucht keine Steuergeschenke.“

Dazu zählen:

• Steuerberater (leider!)

• Ärzte

• Anwälte

• Berater (Vorsicht!)

• Künstler

• Investmentmanager

• Sportler

• und andere „prominente“ Persönlichkeiten

Nicht betroffen sind z. B.:

• IT-Unternehmen

• Online-Handel

• Fertigungsbetriebe

• Handwerkliche Dienstleistungen

Beispiel:

Herr Huber zieht von Zürich nach Florida und bietet als Coach für Kryptowährungen Onlinekurse an. Das IRS könnte ihn als „Berater“ einstufen: Dann wird es eng mit der QBI-Deduction, wenn sein Einkommen zu hoch ist.

Anders dagegen:

Frau Schmid, ebenfalls aus Zürich, verkauft auf Etsy handgemachte Keramik. Ihr Online-Shop ist ein klares Handelsunternehmen. Sie darf (Einkommensgrenze vorausgesetzt) voll von der QBI-Deduction profitieren.

Machen wir ein kleines Rechenbeispiel.

Herr Schneider aus Wien gründet in Texas eine LLC und bietet Software-Entwicklung an.

• Gewinn 2025: $120.000

• Steuerstatus: Single

• QBI-Deduction: $24.000

• Zu versteuerndes Einkommen: $96.000

Ohne Deduction hätte er z. B. rund $22.000 Steuer gezahlt (je nach Bundesstaat). Mit Deduction sind es nur ca. $17.000. Eine Ersparnis von 5.000 Dollar, für das reine Verstehen eines Steuerparagraphen!

Oder um es auf gut österreichisch zu sagen: „Des is a g’scheite G’schicht!“

Viele Deutsche gründen in den USA eine sogenannte S Corp, um Sozialabgaben zu sparen. Auch hier gibt es QBI, aber mit Regeln:

• Du musst dir ein Gehalt zahlen.

• Nur der Gewinn über dem Gehalt zählt als QBI.

• Das Gehalt selbst? Keine Deduction.

Beispiel:

Frau Meier aus Frankfurt hat eine S Corp mit $150.000 Gewinn. Sie zahlt sich $70.000 Gehalt. Nur die restlichen $80.000 sind QBI, davon kann sie $16.000 abziehen.

Das ist trotzdem sehr attraktiv, aber du musst aufpassen, dass das Gehalt „angemessen“ ist. Sonst gibt’s Ärger mit dem IRS. Und das wollen wir vermeiden.

Da die Einkommensgrenzen strikt sind, kann es sich lohnen, Gewinne zu strecken oder Investitionen zu timen.

Beispiel:

Wenn du 2025 $200.000 Gewinn erwartest, aber 2026 nur $100.000, könntest du:

• Vorziehen von Betriebsausgaben

• Verschieben von Rechnungsstellungen

• Boni aufteilen

• oder Teilzeitkräfte im Januar statt Dezember bezahlen

Ziel: Bleib unter der magischen Schwelle von $197.300, wenn du alleinstehend bist!

1. Eine passende Geschäftsstruktur (LLC oder S Corp, kein C Corp!)

2. Gewinne aus einer echten Geschäftstätigkeit, kein reines Investieren oder passives Einkommen

3. Die Steuererklärung muss korrekt vorbereitet werden (Form 1040 + Anhang „Form 8995“ oder „8995-A“)

Wir empfehlen: Such dir einen erfahrenen Steuerberater. Ja, auch wenn der selber nichts von der Deduction hat (siehe SSTB, traurige Wahrheit).

Sofort. Schon bei der Gründung deiner LLC oder S Corp in den USA solltest du deine Struktur auf die QBI-Deduction optimieren. Es ist einer der größten steuerlichen Vorteile, die du als Neuankömmling nutzen kannst.

Und das Beste: Du kannst deine U.S.-Firma schon vor deiner Einwanderung gründen, inklusive Bankkonto. Dann baust du deine Struktur gleich richtig auf, sparst von Anfang an Steuern und wirkst gleich wie ein Profi beim ersten IRS-Schreiben.

Wer aus Deutschland, Österreich oder der Schweiz in die USA umsiedelt, kann mit der QBI-Deduction ordentlich Steuern sparen, wenn man es richtig anstellt.

Merk dir:

• LLC statt GmbH.

• QBI statt Frust.

• Planung statt Nachzahlung.

Und falls du mal beim IRS anrufst und ein Roboter dich fragt, was du möchtest, sag einfach: „QBI, baby.“ Vielleicht lacht er. Vielleicht auch nicht. Aber du sparst trotzdem Geld.

Du planst gerade den Schritt in die USA? Wir bei Kanzlei Mount Bonnell sind spezialisiert auf deutschsprachige Unternehmer, Investoren und Gründer, die mit Struktur, Humor und Steuerstrategie in den USA erfolgreich durchstarten wollen.

Buch jetzt ein Erstgespräch mit unserem Team, direkt hier auf der Website. Auf Wunsch helfen wir dir auch bei der Gründung deiner LLC, deiner Steueranmeldung oder der passenden Struktur für die QBI-Deduction.

Denn seien wir ehrlich: Du bist nach Amerika gekommen, um frei und erfolgreich zu sein, nicht um alles an den Staat abzugeben.

Beratung & Umsetzung

Wenn du prüfen möchtest, was das für deine persönliche Situation bedeutet, vereinbare am besten ein Beratungsgespräch.