Der Umzug in die USA kann ggf. weitreichende Folgen im Herkunftsland haben. Da es sich bei den USA um einen Drittstaat handelt, gelten viele abschirmende Wirkungen des EU-Rechts nicht mehr.
Als Beispiel wäre hier die deutsche Wegzugsteuer zu nennen, die bei einem Umzug in die USA fällig wird, wenn du in Deutschland steuerpflichtig bist und maßgeblich an Kapitalgesellschaften beteiligt bist und die Beteiligung an diesen Gesellschaften seit Erwerb der Anteile zugenommen hat. Ist der Umzug in die USA nur temporär, kann die Wegzugsteuer vermieden werden.
Auch stellt sich die Frage, inwieweit du auch in Zukunft in deinem Herkunftsland steuerpflichtig bist. Hast du z.B. Immobilienbesitz und generierst Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung, werden diese zunächst dort besteuert, wo sich die Immobilie befindet.
Das Doppelbesteuerungsabkommen deines Herkunftslandes mit den USA, sofern vorhanden, definiert, wo du die verschiedenen Einkommensarten, die du möglicherweise hast, zu versteuern hast. Dort werden auch Quellensteuern auf Zins- und Kapitalerträge definiert, die du zu zahlen hast.
Der Umzug in die USA macht es insofern einfacher als ein Umzug in andere Länder, da es im Falle der USA oftmals umfangreiche Vereinbarungen gibt. So ist das DBA zwischen Deutschland und den USA das umfangreichste, jemals von Deutschland unterzeichnete DBA.
Hinzu kommt, dass die USA kein Niedrigsteuerland sind, wie z.B. die Schweiz. Mögliche Sanktionen, die bei einem Umzug in ein Niedrigsteuerland geltend gemacht werden können, sind daher nicht zu befürchten.
In jedem Fall setzt der Umzug in die USA voraus, dass du auch zu Hause kompetent von deinem Steuerberater bzw. Rechtsanwalt beraten wirst. Auf Wunsch können wir gerne einen entsprechend erfahrenen steuerlichen Berater empfehlen. Vertiefende Beiträge zu Wegzug, Wegzugsteuer und Ansässigkeit findest du bei unserer Schwester-Property Wohnsitz Ausland.
Wie du deine Steuern auf der US-Seite planst, liest du auf der Seite zur US-Steuerplanung für Unternehmer. Alle weiteren Themen rund um deinen US-Umzug findest du in der Übersicht zum Umzug in die USA.