„What Happens in Vegas … landet beim Finanzamt?“

Du bist gerade gelandet. Die Klimaanlage im Flughafentaxi bläst dir die trockene Wüstenluft aus dem Gesicht, während das neonblinkende „Welcome to Fabulous Las Vegas“-Schild am Fenster vorbeizieht. Du hast ein langes Wochenende geplant, vielleicht mit deiner Frau, vielleicht mit den Kumpels oder vielleicht allein, auf der Suche nach dem großen Nervenkitzel.

Zwei Stunden später sitzt du am Pokertisch im Bellagio. Kostenlose Drinks, lachende Menschen, Klimaanlage auf Kühlhausniveau. Und dann passiert’s:

Du gewinnst. Richtig viel.

Vielleicht waren es 3.000 Dollar am Blackjack-Tisch. Oder 10.000 Dollar beim Pokerturnier. Oder sogar 25.000 an einem quietschbunten Spielautomaten, der plötzlich zu piepen beginnt wie ein defekter Kühlschrank auf Speed.

Herzlichen Glückwunsch!

Doch kaum hast du dich vom ersten Schock erholt, steht da plötzlich ein Mann mit Anzug und Krawatte hinter dir und sagt freundlich, aber bestimmt:

„Sir, please come with me. You need to fill out some paperwork for the IRS.“

Viele europäische Touristen sind überrascht: Glücksspielgewinne in den USA (also etwa in Las Vegas, Atlantic City oder in einem Indianer-Casino) unterliegen der US-Einkommensteuer, auch wenn der Gewinner gar kein US-Bürger ist.

Ja, richtig gelesen: Auch als Tourist aus Deutschland, Österreich oder der Schweiz wirst du auf deine Gewinne zur Kasse gebeten, zumindest, solange du nichts dagegen unternimmst.

Und das IRS (die US-Steuerbehörde) ist dabei alles andere als schläfrig. Denn Kasinos in den USA sind verpflichtet, größere Gewinne sofort zu melden und pauschal 30 % der Summe einzubehalten, wenn der Gewinner ein Ausländer ohne US-Steuernummer (ITIN) ist.

Die magische Grenze liegt bei

• 1.200 USD bei Spielautomaten oder Bingo

• 1.500 USD bei Keno

• 5.000 USD bei Pokerturnieren (nach Einsatzabzug)

Spätestens ab dieser Schwelle heißt es: Formular ausfüllen. Das Kasino reicht deinen Gewinn ans IRS weiter und behält automatisch 30 % ein, wenn du keinen W-8BEN und keine US-Steuernummer (ITIN) vorlegen kannst.

Beispiel:
Du gewinnst 10.000 USD an einem Spielautomaten.
→ Das Kasino zahlt dir nur 7.000 USD aus.
→ Die restlichen 3.000 USD gehen ans Finanzamt.

Kannst du diese zurückholen? Ja, meistens!

Die gute Nachricht:

Als Tourist aus Deutschland oder Österreich hast du dank des Doppelbesteuerungsabkommens (DBA) mit den USA die Möglichkeit, eine Rückerstattung zu beantragen. Denn:

Deutschland und Österreich:

➡️ In Artikel 21 der jeweiligen DBA steht: Glücksspielgewinne von in Deutschland oder Österreich ansässigen Personen dürfen nur im Wohnsitzstaat besteuert werden.
➡️ Die USA haben in diesen Fällen kein Besteuerungsrecht.

Schweiz:

Etwas komplizierter ist die Lage für schweizerische Touristen. Das Schweizer-US-Doppelbesteuerungsabkommen erlaubt in bestimmten Fällen eine Quellenbesteuerung durch die USA, auch auf Glücksspielgewinne.
→ Eine Rückerstattung ist nicht ausgeschlossen, aber nicht garantiert
→ Es kommt auf die Spielart und deine steuerliche Situation in der Schweiz an
→ Wir beraten dich dazu gern individuell

1. Du brauchst eine ITIN (Individual Taxpayer Identification Number)

Ohne diese neunstellige US-Steuernummer geht gar nichts. Sie dient ausschließlich US-Steuerzwecken, und genau um die geht es hier, auch wenn du nie in den USA wohnen wirst.
👉 Wir helfen dir gerne, diese Nummer zu beantragen. Das geht heute oft sogar online mit Identitätsprüfung per Videocall.

2. Du musst eine US-Steuererklärung (Form 1040-NR) einreichen

Klingt dramatisch, ist aber machbar, besonders mit uns an deiner Seite. Wir deklarieren dort deinen Gewinn und beantragen die Rückzahlung der einbehaltenen Steuer. Was sonst noch in eine US-Steuererklärung gehört, erklären wir separat.

3. Du fügst Form W-7 (Antrag auf ITIN) und deinen Reisepass im Original oder als von der Passbehörde beglaubigte Kopie bei

Diese Unterlagen werden zusammen mit der Steuererklärung beim IRS eingereicht.

4. Geduld haben: das IRS braucht seine Zeit

Eine Rückerstattung kann mehrere Monate dauern, aber in der Regel bekommst du dein Geld zurück, wenn alles korrekt gemacht wurde.

Dann ist dein Gewinn in der Tat um 30 % geschrumpft, und zwar endgültig.
Das IRS behält das Geld, und es gibt keinen automatischen Rückfluss. Ohne Antrag passiert nichts.
Du würdest auf 3.000 USD bei einem 10.000-Dollar-Gewinn verzichten, einfach so.

Deutschland und Österreich

Glücksspielgewinne sind steuerfrei, solange es sich um legales Glücksspiel handelt. Dazu zählen auch Gewinne aus Las Vegas, Atlantic City, etc.
→ Kein Steuerproblem für den Gelegenheitszocker

Schweiz

Etwas komplexer:
→ Wer regelmäßig spielt oder davon lebt, kann steuerpflichtig sein
→ Gewinne gelten dann potenziell als Einkommen
→ Wir empfehlen hier eine individuelle Einschätzung

Einer unserer Mandanten (nennen wir ihn Markus aus Salzburg) flog mit seinem Bruder nach Vegas zum „Männerurlaub“.

Er spielte einen Abend am Roulette-Tisch im Caesar’s Palace, eher zum Spaß. Doch dann: 6.000 Dollar Gewinn in einem einzigen Spiel.

Am nächsten Tag wurde ihm beim Auszahlen direkt 1.800 Dollar einbehalten.

Er kontaktierte uns von unterwegs. Wir organisierten:
✅ die ITIN
✅ die Steuererklärung
✅ alle Unterlagen korrekt und fristgerecht

Neun Monate später war das Geld wieder auf seinem Konto, mit Zinsgutschrift.

Unsere Kanzlei Mount Bonnell hilft dir bei jedem Schritt:

🔹 Beantragung der ITIN
🔹 Ausfüllen und Einreichen der US-Steuererklärung (1040-NR)
🔹 Beratung zu steuerlichen Auswirkungen in Deutschland, Österreich oder der Schweiz
🔹 Kommunikation mit dem IRS, falls Rückfragen kommen

Wir kennen den Ablauf. Wir haben das Dutzende Male gemacht. Und wir wissen: Der Schlüssel liegt im Detail. Wer alles korrekt macht, bekommt sein Geld.

Las Vegas kann magisch sein: ein Ort, an dem man auf einen Schlag zum Gewinner wird.

Aber auch in Vegas gilt: Das Haus gewinnt immer.

Wenn du dich nicht rechtzeitig um deine steuerlichen Pflichten kümmerst, gewinnt das Finanzamt, und nicht du.

👉 Also: Genieß deinen Trip. Spiel. Trink den kostenlosen Whiskey. Lass es krachen.

Aber wenn du gewinnst, lass uns helfen, dass auch der Gewinn bei dir bleibt und nicht im Töpfchen des IRS verschwindet.

Wenn du einen Gewinn gemacht hast oder planst, in die USA zu reisen:

➡️ Buche eine persönliche Beratung oder
➡️ Beauftrage direkt die Beantragung deiner ITIN und Steuererklärung

Wir sind für dich da. Und das ganz ohne Glücksspiel. 🎰 Weitere Beiträge rund um US-Steuern findest du unter Aktuelles.

Beratung & Umsetzung

Wenn du prüfen möchtest, was das für deine persönliche Situation bedeutet, vereinbare am besten ein Beratungsgespräch.