Kalifornien liegt im Westen der USA an der Küste des Pazifischen Ozeans. Im Süden grenzt der Staat an Mexiko. Die Bundesstaaten Oregon, Nevada und Arizona sind die amerikanischen Nachbarstaaten. Der flächenmäßig drittgrößte Bundesstaat (420.000 km²) ist größer als Deutschland. Bevölkert wird “The Golden State” von über 40 Millionen Menschen. Damit ist er mit Abstand der bevölkerungsreichste in den USA. Der Mount Whitney ist mit 4.418 Metern der höchste Berg in den USA, Alaska ausgenommen. Kaliforniens Landschaft zeichnet sich aber hauptsächlich durch zahlreiche Strände und Naturparks aus.
Kaliforniens Wirtschaft boomt. Aktuell wäre sie weltweit gesehen die fünftstärkste. Sie floriert aufgrund des industriellen Wachstums, des Zugangs zu top ausgebildeten Arbeitskräften, einer guten Infrastruktur und eines Verbrauchermarktes von 39 Millionen Bewohnern.
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Optimaler Unternehmensstandort
Der “Golden State” entwickelte sich in den vergangenen Jahren zum effizientesten und profitabelsten Unternehmensstandort der Welt. Kalifornien bietet eine Kombination unter anderem aus intellektuellem Kapital, Unternehmensdienstleistungen und finanziellem Scharfsinn, der Unternehmen dabei hilft, sich optimal zu entwickeln. Der “Golden State” hat 51 Fortune 500 Hauptsitze. Kalifornische Unternehmen sind 2.156% profitabler als texanische Unternehmen und 38% profitabler als New Yorker Unternehmen.
Innovationshauptstadt Kalifornien
Weltweite Bekanntheit besitzt natürlich das Silicon Valley. Giganten der Tech-Industrie wie Apple oder Uber geben zwar den Weg vor, Kalifornien darauf zu reduzieren wäre allerdings falsch, da der Staat beispielsweise bei wissenschaftlichen und medizinischen Fortschritten führend ist.
Aber auch aus anderen Branchen wie der Luft- und Raumfahrt, erneuerbarer Energie oder der Landwirtschaft profitieren die Unternehmen von dem technologischen Fortschritt Kaliforniens. Sie sind in der Lage Prozesse zu verändern, zu optimieren und zu den besten in ihrem Gebiet zu werden.
Der starke vorherrschende Unternehmergeist zeigt sich in den Statistiken. Auf 100.000 Einwohner erfolgen 141 Unternehmensgründungen. Der Staat unterstützt seine Anwohner mit Risikokapital in Milliardenhöhe. Dadurch soll die Tradition, eine Vielzahl neuer Entdeckungen vorzustellen, weitergeführt werden. Kalifornien gehört außerdem zu den 10 beliebtesten US-Staaten für ausländische Direktinvestitionen.
Beeindruckende Hochschulausbildung
Allein das Netzwerk der University of California hat in seinen Forschungseinrichtungen bereits 62 Nobelpreisträger hervorgebracht. Neben dem sehr guten öffentlichen Hochschulsystem kann der “Golden State”, unter anderem mit der Stanford University oder dem California Institute of Technology, auch einige der renommiertesten privaten Universitäten weltweit vorweisen.
Die exzellente Förderung der Talente sorgt dafür, dass die ansässigen Universitäten Absolventen hervorbringen, die es in ihren Tätigkeitsbereichen an die absolute Spitze schaffen. Neben den angesprochenen Nobelpreisträgern gilt dies auch für Politiker, Astronauten oder Unternehmer, die sich in der freien Wirtschaft zu Milliardären aufgeschwungen haben.
Das vielfältige Angebot an den Hochschulen wird um ein weitreichendes Programm an Aus- und Fortbildungsmaßnahmen für Arbeitskräfte ideal ergänzt. Die Career Technical Education (CTE) bietet beispielsweise in 15 Schlüsselindustrien Schulungen an. Der Employment Training Panel (ETP) unterstützt Arbeitgeber finanziell bei der Weiterbildung ihrer Angestellten.
Immigration von intellektuellem Kapital
Kalifornien ist die Heimat einer der vielseitigsten und am besten integrierten Bevölkerungen der Welt. Der Einfluss der vielfältigen Demographie und verschiedener kultureller Perspektiven nimmt einen sehr positiven Einfluss auf das Geschäftsumfeld.
Die namhaften Universitäten sorgen für einen Zustrom von lokalen, nationalen wie internationalen Talenten. Viele der Studenten bleiben im Anschluss an ihr Studium in Kalifornien, bereichern die Geschäftswelt mit ihren klugen Köpfen wie Ideen und machen Karriere. Auch auf erfahrene Fachkräfte wirkt der “Golden State” wie ein Magnet. Der Hauptgrund liegt in den meisten Fällen in den zahlreichen Optionen des Arbeitsmarktes.
Die sehr hohe Qualität in Kombination mit ihrer Vielfältigkeit sorgen dafür, dass die kalifornischen Arbeitskräfte für einen großen Wettbewerbsvorteil für Unternehmen sorgen, die sich im “Golden State” niederlassen und nach Erfolgen streben.
Einkommensteuer in Kalifornien
Kalifornien erhebt eine Einkommensteuer von 1 bis 13.3%, abhängig vom Einkommen (Spitzensatz inklusive der 1% Mental-Health-Zusatzsteuer auf Einkommen über 1 Million $). Zusätzlich sind Einkommensteuern im Bund zu bezahlen.
Körperschaftsteuer in Kalifornien
Kalifornien erhebt eine Körperschaftsteuer von 8.84%. Zusätzlich ist Körperschaftsteuer im Bund zu bezahlen.
Sales Tax in Kalifornien
Es gibt in den USA keine Umsatzsteuer bzw. Mehrwertsteuer (VAT) nach europäischem Muster. Stattdessen wird in den USA von Bundesstaaten, Landkreisen und Gemeinden eine lokale Sales Tax auf den Verkauf von Produkten (nicht aber Dienstleistungen) erhoben.
Sales Tax Satz in Kalifornien
Die Sales Tax in Kalifornien liegt bei 7.25% auf Bundesstaatsebene. Gemeinden bzw. Landkreise erheben im Schnitt 1.43% Sales Tax. Kombiniert sind also im Schnitt 8.68% fällig.
Hier geht's zu unserer Kompakteinführung in das amerikanische Steuerrecht für europäische Unternehmer.
Kalifornien Nexus-Gesetze & Sales Tax
Datum der Inkraftsetzung:
1. April 2019
Enthaltene Transaktionen:
Gesamter kombinierter Verkauf von materiellen persönlichen Gegenständen, die vom Einzelhändler und allen mit dem Einzelhändler verbundenen Personen in den amerikanischen Bundesstaat geliefert werden. Dienstleistungen sind nicht mit im Schwellenwert enthalten.
Behandlung steuerbefreiter Umsätze:
Befreite Verkäufe (d. h. nicht steuerpflichtige Verkäufe, wie Verkäufe zum Weiterverkauf) sind enthalten; befreite Dienstleistungen sind hingegen nicht mit im Schwellenwert enthalten
Anlass:
Nur Verkauf
Schwellenwert für Verkäufe/Transaktionen:
$500.000
Evaluierungszeitraum:
Schwellenwert gilt für Verkäufe im vorangegangenen oder aktuellen Kalenderjahr
Zusatzinformation:
- Kalifornische Unternehmen, die die wirtschaftliche Nexus-Schwelle im amerikanischen Bundesstaat erreichen, müssen ab dem 25. April 2019 alle (lokalen) Bezirkssteuern erheben.
- Registrierungsanforderungen: Kalifornien verlangt von Remote-Unternehmen, dass sie sich registrieren und mit der Erhebung der Umsatzsteuer an dem Tag beginnen, an dem sie die wirtschaftliche Nexus-Schwelle überschreiten. Weitere Informationen findest du in den häufig gestellten Fragen zu CDTFA.
- Anforderungen an die Steuererhebung
- CDTFA Wayfair Häufig gestellte Fragen
- AB147
Kalifornien Marketplace Sellers & Sales Tax
Hier erfährst du mehr zu denRegistrierungsanforderungen für Marketplace-Verkäufer
Datum der Inkraftsetzung durch den Marktplatzvermittler:
1. Oktober 2019
Wirtschaftliche Nexus-Schwelle:
Mehr als 500.000 US-Dollar Umsatz in Kalifornien im aktuellen oder vorherigen Kalenderjahr. Bei der Berechnung des Schwellenwerts:
- Remote-Verkäufer sollten Verkäufe mit einschließen, die über einen Marktplatzvermittler getätigt werden
- Marktplatzvermittler sollten alle Verkäufe über den Marktplatz einschließen
Anmeldevoraussetzungen:
- Remote-Multichannel-Verkäufer: Du musst dich registrieren und die kalifornische Nutzungssteuer auf Verkäufe erheben, die nicht von einem Marktplatzvermittler besteuert werden, sobald du die wirtschaftliche Nexus-Schwelle überschreitest.
- Remote-Marktplatzverkäufer: Du musst dich nicht beim Staat registrieren, auch wenn du die wirtschaftliche Nexus-Schwelle überschreitest. Wende dich dazu an das California Department of Tax and Fee Administration (CDTFA) für weitere Informationen.
- In-State-Multichannel-Verkäufer: Du musst dich bei der CDTFA registrieren und Steuern auf Verkäufe erheben, die nicht von einem Marktplatzvermittler besteuert werden.
- Marketplace-Verkäufer im amerikanischen Bundesstaat: Du musst dich registrieren. Kontaktiere das CDTFA für weitere Informationen.
- Erfahre hier mehr.
Wie du in Kalifornien eine Gesellschaft gründest, liest du unter Firmengründung in Kalifornien; alle 50 Staaten im Vergleich bündelt die Übersicht der US-Bundesstaaten. Und wenn dich die hohen kalifornischen Steuern abschrecken: Welche Bundesstaaten sich für eine steuerfreie US-LLC eignen, zeigt unsere Schwesterkanzlei auf www.nullsteuer.llc.