Einkommensteuer in Washington DC
Washington DC erhebt eine Einkommensteuer von 4 bis 10,75 %, abhängig vom Einkommen (der Spitzensatz gilt seit 2022 für Einkommen über 1 Million Dollar). Zusätzlich sind Einkommensteuern im Bund zu bezahlen.
Körperschaftsteuer in Washington DC
Washington DC erhebt eine Körperschaftsteuer (Franchise Tax) von 8,25 %. Zusätzlich ist Körperschaftsteuer im Bund zu bezahlen.
Sales Tax in Washington DC
Es gibt in den USA keine Umsatzsteuer bzw. Mehrwertsteuer (VAT) nach europäischem Muster. Stattdessen wird in den USA von Bundesstaaten, Landkreisen und Gemeinden eine lokale Sales Tax auf den Verkauf von Produkten (nicht aber Dienstleistungen) erhoben.
Sales Tax Satz in Washington DC
Die allgemeine Sales Tax in Washington DC liegt bei 6 % (die geplante Erhöhung zum 1. Oktober 2025 wurde ausgesetzt) und steigt zum 1. Oktober 2026 auf 7 %. Eigene Gemeinde- oder County-Aufschläge gibt es nicht.
Washington DC Nexus-Gesetze & Sales Tax
Hier erfährst du mehr zu denwirtschaftlichen Nexus-Gesetzen im Kontext der Sales Tax.
Datum der Inkraftsetzung
1. Januar 2019
Enthaltene Transaktionen:
Bruttoeinnahmen aus allen Einzelhandelsumsätzen, die in den District geliefert wurden
Behandlung steuerbefreiter Umsätze:
Mit Ausnahme von Verkäufen zum Weiterverkauf sind steuerbefreite Verkäufe und steuerbefreite Dienstleistungen mit in dem Schwellenwert enthalten.
Anlass:
Verkäufe oder Transaktionen
Schwellenwert für Verkäufe/Transaktionen:
$100.000 oder 200 Transaktionen
Evaluierungszeitraum:
Der Schwellenwert gilt für Verkäufe im vorherigen oder aktuellen Kalenderjahr
Zusatzinformation:
- Registrierungsanforderungen: Ein Remote-Unternehmen muss sich registrieren und mit der Erhebung der Umsatzsteuer im District of Columbia beginnen, "sobald seine Verkäufe in den District die wirtschaftliche Nexus-Schwelle überschreiten". Weitere Informationen findest du in den OTR FAQs (#4).
- OTR-Mitteilung 2019-02
- B22-1070
Washington DC Marketplace Sellers & Sales Tax
Hier erfährst du mehr zu denRegistrierungsanforderungen für Marketplace-Verkäufer
Datum der Inkraftsetzung durch den Marktplatzvermittler:
1. April 2019
Wirtschaftliche Nexus-Schwelle:
Mehr als 100.000 US-Dollar Bruttoumsatz oder mindestens 200 Transaktionen in den Distrikt im laufenden oder vorherigen Kalenderjahr. Remote-Verkäufer sollten Verkäufe, die über einen Marktplatz getätigt werden, in die Berechnung des Schwellenwerts mit einbeziehen.
Anmeldevoraussetzungen:
- Remote-Multichannel-Verkäufer: Du musst dich beim Washington, D.C. Office of Tax and Revenue (OTR) registrieren und die Bezirksumsatzsteuer auf Verkäufe erheben, die nicht von einem Marktplatzvermittler besteuert werden, sobald du die wirtschaftliche Nexus-Schwelle überschritten hast.
- Remote-Marktplatzverkäufer: Du musst dich registrieren und die Bezirksumsatzsteuer erheben, sobald du die wirtschaftliche Nexus-Schwelle überschreitest. Kontaktiere dazu die Washington, D.C. OTR für weitere Informationen.
- In-State-Multichannel-Verkäufer: Du musst dich bei der Washington, D.C. OTR registrieren und Steuern auf Verkäufe erheben, die nicht von einem Marktplatzvermittler besteuert werden.
- Marketplace-Verkäufer im amerikanischen Bundesstaat: Du musst dich registrieren. Kontaktiere dazu die Washington, D.C. OTR für weitere Informationen.
- Weitere Informationen.
Einen Überblick über alle Bundesstaaten findest du in unserer Übersicht der US-Bundesstaaten. Ob der District of Columbia oder ein anderer Standort der richtige Sitz für deine US-Gesellschaft ist, klärt der Leitfaden Welcher US-Sitzstaat ist am besten?, und die Grundlagen liest du im Leitfaden zur Firmengründung in den USA.