Delaware schickt keine Mahnung, Delaware streicht dich

Für jede Kapitalgesellschaft, die in Delaware registriert ist, gilt: Der Jahresbericht und die Franchise Tax für das vergangene Jahr sind bis zum 1. März fällig, und beides muss online eingereicht werden.

Die Mindeststeuer liegt bei 175 Dollar, die Höchststeuer bei 200.000, für sehr große Gesellschaften bei 250.000. Dazu kommt die Gebühr für den Jahresbericht selbst.

Wer nicht einreicht und nicht zahlt, zahlt eine Säumnisstrafe von 200 Dollar, dazu Zinsen. Und die Gesellschaft verliert ihren Status als in gutem Stand geführtes Unternehmen.

Kein Brief geht vorher raus, jedenfalls nicht an dich. Er geht an deinen Registered Agent, und ob der ihn weiterleitet, hängt davon ab, ob du ihn bezahlt hast und ob deine Adresse bei ihm stimmt.

Delaware kennt zwei Berechnungsmethoden für die Franchise Tax, und der Unterschied zwischen ihnen ist der Grund, warum manche Gründer im Februar einen Schreck bekommen.

Die erste Methode zählt die genehmigten Aktien. Wer bei der Gründung fünf Millionen Aktien genehmigt hat, weil das in einer Vorlage stand, bekommt nach dieser Methode eine Rechnung im fünfstelligen Bereich.

Die zweite Methode setzt das eingesetzte Vermögen ins Verhältnis zu den ausgegebenen Aktien. Sie führt bei kleinen Gesellschaften fast immer zu einem viel niedrigeren Betrag, oft zur Mindeststeuer dieser Methode von 400 Dollar.

Du darfst die günstigere Methode wählen. Aber die erste Rechnung, die das System dir zeigt, verwendet die erste Methode. Wer diese Zahl sieht und in Panik überweist, hat mehrere tausend Dollar zu viel gezahlt, freiwillig, und bekommt sie nur mit Mühe zurück.

Das ist kein Fehler des Systems. Es ist ein Wahlrecht, über das dich niemand aufklärt.

Er passiert am ersten Tag und wirkt jedes Jahr. Sehr viele Gründungsvorlagen sehen eine hohe Zahl genehmigter Aktien vor, weil das für ein Unternehmen sinnvoll ist, das Kapital einwerben will.

Für eine Gesellschaft, die einem einzigen europäischen Gesellschafter gehört und nie Investoren aufnehmen wird, ist es das Gegenteil von sinnvoll. Sie schleppt eine Struktur mit, die sie nicht braucht, und zahlt dafür.

Wenn du das bei dir wiedererkennst, lässt es sich ändern. Eine Reduzierung der genehmigten Aktien ist ein Satzungsvorgang, er kostet einmal Gebühren und spart danach jedes Jahr.

Hier trennen sich die Wege, und viele werfen es zusammen. Eine Delaware LLC zahlt keine Franchise Tax nach diesen Methoden und reicht keinen Jahresbericht ein.

Sie zahlt eine jährliche Pauschale. Der Delaware Code sagt dazu klar: Jede inländische und jede zum Geschäftsbetrieb registrierte ausländische Gesellschaft mit beschränkter Haftung zahlt eine jährliche Steuer von 400 Dollar. Für jede eingetragene Serie kommen 100 Dollar dazu.

Fällig ist dieser Betrag am 1. Juni für das abgelaufene Kalenderjahr, erstmals am 1. Juni 2027 für das Steuerjahr 2026. Bleibt er offen, laufen anderthalb Prozent Zinsen pro angefangenem Monat. Was eine US-LLC ohne amerikanische Betriebsstätte steuerlich taugt, ist das Kernthema unserer Schwesterkanzlei Nullsteuer LLC.

Merke dir also zwei Daten und ordne sie richtig zu. 1. März für Corporations, 1. Juni für LLC und LP. Wer das verwechselt, zahlt zweimal Strafe, einmal für zu früh gefragt und einmal für zu spät gezahlt.

Der Begriff klingt harmlos und ist es nicht. Eine Gesellschaft, die nicht in gutem Stand geführt wird, existiert weiter, aber sie kann eine Reihe von Dingen nicht mehr.

Sie bekommt keine Bescheinigung darüber, dass sie ordnungsgemäß besteht. Diese Bescheinigung verlangen amerikanische Banken bei der Kontoeröffnung und häufig jährlich zur Fortführung, Vertragspartner bei größeren Geschäften, Investoren immer.

Sie kann in manchen Konstellationen ihre Rechte vor Gericht nicht durchsetzen. Sie kann sich in anderen Bundesstaaten nicht registrieren lassen. Und sie kann nicht aufgelöst werden, ohne dass vorher alles nachgezahlt ist.

Wer nach Jahren feststellt, dass seine Gesellschaft still gefallen ist, zahlt Steuern und Strafen für jedes Jahr, dazu eine Wiederherstellungsgebühr. Das Nachzahlen ist möglich, es ist nur unnötig teuer.

Die ehrliche Antwort ist zweigeteilt. Für Unternehmen, die Risikokapital aufnehmen, an die Börse wollen oder komplexe Gesellschafterstrukturen haben, ist Delaware objektiv die beste Wahl. Es hat ein eigenes Gericht für Gesellschaftsrecht, ein über Jahrzehnte gewachsenes Fallrecht und Richter, die nichts anderes tun. Investoren kennen dieses Recht, und sie verlangen es.

Für den deutschen Handwerksbetrieb mit einer Werkstatt in Florida, für den Onlinehändler mit Lager in Texas, für die Beraterin mit Kunden in New York ist Delaware in der Regel eine unnötige Zusatzschicht. Denn wer in einem anderen Bundesstaat tätig ist, muss sich dort ohnehin als auswärtige Gesellschaft registrieren, zahlt dort ebenfalls Gebühren und braucht dort ebenfalls einen Registered Agent.

Aus einer Gesellschaft werden dann zwei Registrierungen, zwei Jahresgebühren, zwei Agenten. Das ist kein Betrug, es ist einfach das Ergebnis einer Entscheidung, die aus dem falschen Grund getroffen wurde.

Wir haben die Frage in Darum ist Delaware so attraktiv und in Welcher Bundesstaat ist der beste auseinandergenommen, samt der Fälle, in denen die Antwort eindeutig Delaware lautet.

Prüfe online, ob deine Gesellschaft in gutem Stand geführt wird. Das Register des Bundesstaats ist öffentlich, es dauert zwei Minuten, und du brauchst nur den Namen.

Prüfe, ob dein Registered Agent bezahlt und aktuell ist. Falsche Adressen bei ihm sind die häufigste Ursache dafür, dass Fristen unbemerkt verstreichen.

Rechne die Franchise Tax nach beiden Methoden. Der Rechner des Bundesstaats bietet beide an. Wähle die günstigere.

Und wenn du eine hohe Zahl genehmigter Aktien mitschleppst, prüfe, ob du sie brauchst. Eine einmalige Satzungsänderung zahlt sich in wenigen Jahren aus.

Weil die Frage nach den laufenden Kosten fast in jedem Erstgespräch kommt, hier die ehrliche Aufstellung für eine kleine Gesellschaft ohne Personal.

Der Bundesstaat. In Delaware für eine Corporation die Mindeststeuer plus Berichtsgebühr, für eine LLC die Pauschale von 400 Dollar. In Wyoming und Texas liegt es je nach Konstellation darunter, in Kalifornien mit einer Mindestabgabe von mehreren hundert Dollar deutlich darüber.

Der Registered Agent. Zwischen 50 und 300 Dollar im Jahr, je nach Anbieter. Wer in mehreren Bundesstaaten registriert ist, zahlt mehrfach.

Die Steuererklärungen. Der größte und variabelste Posten. Eine einfache Erklärung für eine ruhende Gesellschaft ist überschaubar, eine mit grenzüberschreitenden Sachverhalten, Meldungen über Geschäfte mit dem ausländischen Gesellschafter und Umsatzsteuer in mehreren Bundesstaaten kostet ein Vielfaches.

In der Summe liegt eine ordentlich geführte kleine US-Gesellschaft im niedrigen vierstelligen Bereich pro Jahr. Das ist weniger als eine GmbH, und es ist deutlich mehr als die Beträge, mit denen im Internet geworben wird.

Es gibt einen ganzen Markt von Gründungsdienstleistern, die eine amerikanische Gesellschaft für ein paar hundert Dollar anbieten. Die Gründung selbst ist dabei meistens korrekt. Was fehlt, ist alles danach.

Drei Warnzeichen. Erstens: Wer dir eine LLC empfiehlt, ohne nach deinem Wohnsitz, deiner Tätigkeit und deiner Steuersituation zu fragen, verkauft ein Produkt und keine Beratung. Zweitens: Wer Delaware empfiehlt, ohne zu fragen, wo du tatsächlich tätig sein wirst, hat eine Vorlage und kein Urteil. Drittens: Wer die Meldepflichten für ausländische Gesellschafter nicht von sich aus anspricht, wird sie auch nicht erledigen.

Der Schaden entsteht nie bei der Gründung. Er entsteht im dritten Jahr, wenn jemand feststellt, dass Erklärungen fehlen, für die es keine Verjährung gibt.

Weil die Delaware-Frist ein guter Anlass ist, die Sitzstaatsfrage überhaupt zu stellen, hier die drei Staaten, die bei europäischen Gründern am häufigsten auf der Liste stehen.

Wyoming ist der günstigste. Niedrige Jahresgebühren, keine Einkommensteuer des Bundesstaats, ein einfaches Register. Es hat einen Ruf für Anonymität, der in der Praxis überschätzt wird, seit die Bundesebene eigene Transparenzanforderungen kennt. Für eine reine Holding ohne operatives Geschäft ist Wyoming oft die vernünftigste Wahl.

Texas ist der Staat für operative Betriebe. Keine Einkommensteuer für natürliche Personen, eine Gesellschaftsabgabe mit hoher Freigrenze, ein tiefer Arbeitsmarkt und eine Verwaltung, die schnell arbeitet. Dafür spürbare Grundsteuern und eine Umsatzsteuerpflicht, die man ernst nehmen muss.

Florida ist der Staat für Handel und für Menschen, die dort auch leben wollen. Keine Einkommensteuer, überschaubare Gebühren, gute Anbindung nach Europa und Lateinamerika. Die Versicherungskosten für Immobilien sind wegen der Sturmlage hoch, was in jeder Kalkulation auftauchen sollte.

Die Auswahl folgt in allen drei Fällen derselben Logik: Der Sitzstaat sollte der Staat sein, in dem du tatsächlich tätig bist, es sei denn, du hast einen konkreten Grund für einen anderen. Die Einzelheiten stehen in Von uns empfohlene Sitzstaaten.

Amerikanische Gesellschaften sind billig im Betrieb und unbarmherzig in den Fristen. Das ist kein Widerspruch, sondern dasselbe Prinzip von zwei Seiten: Der Staat mischt sich nicht ein, solange du deine Pflichten erfüllst, und er erinnert dich auch nicht daran.

Wer aus Deutschland kommt, muss sich daran gewöhnen, dass niemand vorher anruft. Wer sich daran gewöhnt hat, empfindet es als Erleichterung.

Wenn du deine laufenden Pflichten abgeben willst, statt sie zu verwalten, sprich mit der Kanzlei Mount Bonnell in Austin, Texas. Was dazugehört, steht in Laufende Verwaltung von US-Gesellschaften und in Compliance bei der US-Corporation.

Nachtrag, 22. Oktober 2026: Die Erhöhung der LLC-Steuer auf 400 Dollar ist seit dem 21. Mai 2026 beschlossen und gilt ab dem Steuerjahr 2026. Alle Einzelheiten findest du in Delaware hat still die Preise erhöht.

Beratung & Umsetzung

Wenn du prüfen möchtest, was das für deine persönliche Situation bedeutet, vereinbare am besten ein Beratungsgespräch.