Was die Sales Tax ist
Die Sales Tax ist eine Steuer der Bundesstaaten, vielerorts ergänzt um Steuern von Counties und Gemeinden, auf Verkäufe an Endkunden. Eine bundesweite Sales Tax gibt es nicht. Berechnen, einnehmen und an den Bundesstaat abführen muss sie der Verkäufer.
Verpflichtet ist also nicht, wer US-Bürger ist, sondern jedes Unternehmen, das in einem Bundesstaat Nexus hat. Es registriert sich dort, berechnet die Steuer auf steuerpflichtige Verkäufe und reicht regelmäßig Erklärungen ein.
Wann du dich registrieren musst: Nexus
Physische Präsenz
Ein Büro, Mitarbeiter vor Ort oder ein Lager im Bundesstaat begründen Nexus.
Wirtschaftliche Präsenz (Economic Nexus)
Am 21. Juni 2018 hat der Supreme Court im Fall South Dakota v. Wayfair entschieden, dass ein Bundesstaat die Sales Tax auch von Verkäufern ohne physische Präsenz verlangen darf. Die frühere Regel, nach der es auf die physische Präsenz ankam, hat er ausdrücklich aufgegeben. Seitdem knüpfen die Bundesstaaten die Pflicht auch an Umsatzschwellen.
Jeder Bundesstaat setzt eigene Schwellen und eigene Regeln, etwa dazu, welche Verkäufe mitzählen. Ob du die Schwelle erreichst, prüfen wir vor der Registrierung.
Bundesstaaten ohne allgemeine Sales Tax
Einige Bundesstaaten erheben keine allgemeine Sales Tax auf Ebene des Bundesstaats. Steuerfrei ist der Verkauf dort trotzdem nicht immer:
- Alaska: keine Sales Tax des Bundesstaats, aber viele Gemeinden erheben eine eigene. Verkäufer ohne Präsenz mit mehr als $100.000 Umsatz im Jahr nach Alaska müssen sich bei der Alaska Remote Seller Sales Tax Commission registrieren.
- Delaware: keine Sales Tax, dafür eine Gross Receipts Tax, die der Verkäufer auf seine Bruttoeinnahmen zahlt.
- Montana: keine allgemeine Sales Tax.
- Oregon: keine allgemeine Sales Tax.
Registrierung und laufende Erklärungen
Registriert wird bei der Steuerbehörde jedes einzelnen Bundesstaats, für jeden Bundesstaat gesondert. Die Verfahren unterscheiden sich. In Texas zum Beispiel beantragst du die Genehmigung online, eine Gebühr fällt nicht an, der Bundesstaat kann aber eine Sicherheitsleistung verlangen. In Kalifornien ist die Genehmigung (Seller’s Permit) ebenfalls gebührenfrei.
Wie oft du erklären musst, legt der Bundesstaat fest. Florida etwa richtet den Rhythmus nach der Steuer, die du im Jahr einnimmst: monatlich bei mehr als $1.000, quartalsweise bei $501 bis $1.000, halbjährlich bei $101 bis $500 und jährlich bei $100 oder weniger.
Eine Erklärung ist auch dann fällig, wenn du im Zeitraum nichts verkauft hast. Texas zum Beispiel verlangt sie ausdrücklich auch ohne steuerpflichtige Verkäufe.
Sales Tax als Zusatzleistung zu deiner Gesellschaft
Die Sales Tax übernehmen wir nicht einzeln, sondern als Zusatzleistung zu einer Gesellschaft, die wir gründen oder im Jahrespaket betreuen. Die Registrierung und die laufenden Erklärungen erledigen wir gemeinsam mit unserem Sales-Tax-Partner, einem spezialisierten US-Dienstleister. Du hast einen Ansprechpartner: uns.
Die laufenden Erklärungen beginnen, sobald der Bundesstaat den Meldezeitraum festgelegt hat; der Preis richtet sich nach diesem Rhythmus.
Mit einer neuen Gesellschaft
Du gründest mit uns? Dann wählst du die Sales Tax im Bestellformular deines Gründungspakets als Zusatzleistung dazu.
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Sales Tax zum Jahrespaket hinzufügen →Häufige Fragen zur Sales Tax
Muss ich mich überall registrieren, wo ich verkaufe?
Nur in Bundesstaaten, in denen du Nexus hast: durch physische Präsenz oder weil du die Umsatzschwelle des Bundesstaats erreichst. Bundesstaaten ohne allgemeine Sales Tax haben teils andere Pflichten, etwa Alaska mit den Steuern der Gemeinden.
Kann ich die Sales Tax bei euch ohne Gesellschaft buchen?
Nein. Die Sales Tax ist bei uns eine Zusatzleistung zu einer Gesellschaft, die wir gründen oder im Jahrespaket betreuen.
Wer legt fest, wie oft ich erklären muss?
Der Bundesstaat. Florida etwa richtet den Rhythmus nach der Höhe der eingenommenen Steuer. Unser Preis für die laufenden Erklärungen folgt diesem Rhythmus.
Muss ich auch erklären, wenn ich nichts verkauft habe?
Das hängt vom Bundesstaat ab. Texas zum Beispiel verlangt die Erklärung ausdrücklich auch dann, wenn es im Zeitraum keine steuerpflichtigen Verkäufe gab.