Der beste Bundesstaat für deine LLC ist meist der, in dem du arbeitest: Delaware, Wyoming, Florida, Texas, Kalifornien und New York im Kostenvergleich

Wer eine LLC in den USA gründen will, stößt schnell auf Ranglisten: Wyoming sei am billigsten, Delaware am besten, Florida am freundlichsten. Für eine Gesellschaft, die in den USA wirklich arbeitet, führen solche Listen oft in die Irre. Denn eine LLC mit Kunden, Büro oder Mitarbeitern meldet sich in dem Staat an, in dem sie tätig ist, egal wo sie gegründet wurde. Diese Seite vergleicht die sechs Staaten, in denen Gründer aus Deutschland, Österreich und der Schweiz am häufigsten gründen, mit den Gebühren der Staaten selbst. Und sie zeigt, nach welchen Fragen du entscheidest. Alle Pakete mit Gründung, EIN, Konto und Betreuung findest du unter LLC gründen; die Pakete je Staat stehen unter Delaware, Wyoming, Florida, Texas, Kalifornien und New York.

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19. September 2023

US-Firmengründung in Texas: Der ideale Standort in Amerika

1Gründungsstaat und Geschäftsstaat: zwei verschiedene Fragen

In den USA ist das Gesellschaftsrecht Sache der Bundesstaaten. Jeder Staat hat sein eigenes LLC-Gesetz, sein eigenes Register und seine eigenen Gebühren. Der Staat, in dem du die LLC gründest, ist ihr Gründungsstaat. Er bestimmt das Recht, das zwischen den Gesellschaftern gilt, und kassiert jedes Jahr seine Gebühr oder Steuer.

Davon zu trennen ist der Staat, in dem die LLC ihr Geschäft betreibt. Jeder Staat verlangt von einer Gesellschaft aus einem anderen Staat eine Anmeldung, bevor sie bei ihm Geschäfte betreibt. Texas schreibt das in § 9.001 seines Business Organizations Code vor. Florida verbietet einer LLC von außerhalb, ohne Certificate of Authority tätig zu werden. Kalifornien verlangt die Registrierung beim Secretary of State und zusätzlich die jährliche Steuer von $800 von jeder LLC, die dort Geschäfte betreibt. Mit der Anmeldung kommen ein zweiter Registered Agent, ein zweiter Jahresbericht und zweite Gebühren.

Daraus folgt die Grundregel: Findet dein Geschäft in einem einzigen Staat statt, ist dieser Staat meist auch der richtige Gründungsstaat. Ein anderer Gründungsstaat lohnt sich nur, wenn sein Recht dir etwas bringt, das den doppelten Aufwand wert ist. Wie die Anmeldung in einem zweiten Staat abläuft, erklärt der Artikel Foreign Qualification.

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2Was die sechs Staaten bei Gründung und jedes Jahr verlangen

Die Tabelle zeigt die Gebühren und Steuern, die der jeweilige Staat selbst erhebt. Registered Agent, Steuerberater und Bundessteuern kommen überall dazu. Drei Punkte fallen auf.

Erstens liegen die Gründungsgebühren eng beieinander, zwischen $70 in Kalifornien und $300 in Texas. Teuer oder günstig wird ein Staat erst durch das, was jedes Jahr wiederkommt. Delaware verlangt von der LLC eine feste Steuer von $400 zum 1. Juni, ohne Jahresbericht. Wyoming verlangt einen Annual Report mit einer License Tax von mindestens $60, bei Vermögen in Wyoming über $300.000 zwei Zehntel Promille davon. Florida verlangt $138,75 für den Jahresbericht, und wer den 1. Mai verpasst, zahlt $400 Zuschlag.

Zweitens ist Kalifornien der Ausreißer. Jede LLC, die dort gegründet, registriert oder tätig ist, zahlt $800 Annual Tax, auch im ersten Jahr, und ab $250.000 Einnahmen aus Kalifornien eine zusätzliche Gebühr. Für erste Steuerjahre, die 2027 bis 2029 beginnen, sinkt die Steuer im ersten Jahr auf $400. Die ganze Rechnung steht unter California LLC Kosten.

Drittens hat New York eine Pflicht, die es in keinem der anderen fünf Staaten gibt. Binnen 120 Tagen nach der Gründung veröffentlicht die LLC die Gründung sechs Wochen lang in zwei Zeitungen und reicht danach ein Certificate of Publication für $50 ein. Wer das versäumt, dessen Befugnis, in New York Geschäfte zu betreiben, wird ausgesetzt. Mehr unter New York LLC gründen.

Eine Übersicht aller Gebühren und laufenden Kosten über mehrere Jahre gerechnet findest du im Artikel Kosten einer US-Firma pro Jahr.

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3Was eine zweite Registrierung kostet

Die zweite Tabelle zeigt, was passiert, wenn du in einem Staat gründest und in einem anderen arbeitest. Am Beispiel: Du gründest in Wyoming, weil die laufenden Kosten dort niedrig sind, und eröffnest dein Geschäft in Florida. Dann zahlst du in Wyoming jedes Jahr die License Tax, in Florida das Certificate of Authority und jedes Jahr den Annual Report, und du brauchst in beiden Staaten einen Registered Agent. Der Kostenvorteil von Wyoming ist damit weg, und dazu kommt ein zweiter Satz an Fristen.

Wer die Anmeldung im Geschäftsstaat unterlässt, riskiert mehr als Gebühren. Florida verlangt alle versäumten Gebühren nach und verhängt eine Strafe von $500 bis $1.000 für jedes Jahr ohne Erlaubnis; die LLC kann in Florida nicht klagen, bis sie registriert ist. Wyoming nennt für Gesellschaften, die dort ohne Erlaubnis tätig sind, $5.000 Strafe, dazu Gebühren, License Taxes und 18 Prozent Zinsen. In Kalifornien ist die Annual Tax geschuldet, sobald die LLC dort tätig ist, ob registriert oder nicht.

Wann eine LLC in einem Staat tätig ist, bestimmt jeder Staat nach seinem eigenen Recht. Ein Büro, ein Lager, Mitarbeiter oder regelmäßige Geschäfte vor Ort sind die klassischen Anzeichen. Kalifornien nennt zusätzlich feste Schwellen für Umsatz, Vermögen und Lohnsumme im Staat.

4Wyoming, Texas und Florida: wenn dort dein Geschäft ist

4.1Wyoming

Wyoming hat die LLC 1977 mit einem eigenen Gesetz geschaffen und nennt sich nach Angaben des Secretary of State den Begründer des LLC-Gesetzes. Der Staat ist günstig und schnell: Eine online gegründete LLC ist sofort aktiv, eine Papiergründung dauert höchstens 15 Werktage. Nach dem Wyoming Business Council gibt es dort weder Körperschaftsteuer noch Einkommensteuer des Staates noch Franchise Tax. Für Gründer, deren Geschäft wirklich in Wyoming stattfindet, ist das ein starkes Paket. Für alle anderen hilft der niedrige Preis nur, solange keine zweite Registrierung nötig wird. Mehr unter Wyoming LLC gründen.

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4.2Texas

Texas ist teurer in der Gründung, $300 für das Certificate of Formation, und günstig im Betrieb. Die Verfassung von Texas verbietet eine Steuer auf das Einkommen natürlicher Personen, einschließlich ihres Anteils am Einkommen einer Personengesellschaft. Die LLC selbst unterliegt der Franchise Tax des Staates mit Sätzen von 0,375 Prozent im Handel und 0,75 Prozent im Übrigen, die aber erst ab einem Jahresumsatz von $2,65 Millionen anfällt, so die Werte des Comptroller für die Berichtsjahre 2026 und 2027. Darunter reicht die LLC bis zum 15. Mai ihren Public Information Report ein. Öffentlich sind die Namen der Manager oder, wenn es keine gibt, der Gesellschafter im Certificate of Formation. Mehr unter Texas LLC gründen.

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4.3Florida

Florida verbindet niedrige Kosten mit einem großen Markt. Die Verfassung des Staates verbietet eine Einkommensteuer auf seine Einwohner, soweit sie über die Anrechnung auf Bundessteuern hinausgeht. Eine LLC, die nicht als Corporation besteuert wird, zahlt in Florida keine Körperschaftsteuer. Dafür ist der Jahresbericht bis zum 1. Mai Pflicht, und er nennt eine Person, die die LLC führt. Für Familien, die nach Florida ziehen, ist die LLC dort oft der Kern des Visums. Mehr unter Florida LLC gründen.

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5Delaware: wenn das Recht den Ausschlag gibt

Delaware ist der bekannteste Gründungsstaat der USA. Nach dem Jahresbericht 2025 der Division of Corporations sind dort mehr als 2,28 Millionen Gesellschaften eingetragen, darunter mehr als zwei Drittel der Fortune 500. Der Grund ist das Recht: ein LLC-Gesetz, das der Vertragsfreiheit der Gesellschafter größtmögliche Wirkung gibt, ein öffentliches Gründungsdokument, das nur Name, Registered Office und Registered Agent nennt, und der Court of Chancery, ein Wirtschaftsgericht, dessen Entscheidungen amerikanische Anwälte und Investoren kennen.

Einen Steuervorteil bringt Delaware einer LLC mit Geschäft in einem anderen Staat nicht. Die LLC zahlt in Delaware ihre $400 und im Geschäftsstaat dessen Abgaben. Delaware lohnt sich deshalb vor allem in drei Fällen: wenn Investoren Delaware-Recht erwarten, wenn mehrere Gesellschafter ein ausführliches LLC Agreement verhandeln, und wenn über mehreren US-Firmen später eine Holding stehen soll. Wie die Gründung dort abläuft, steht unter Delaware LLC gründen, die Holding unter Delaware Holding für Unternehmer und Familien.

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6Kalifornien und New York: teuer, aber manchmal ohne Alternative

Kalifornien und New York sind die Staaten, die viele Gründer meiden wollen. Für ein Geschäft, das dort seine Kunden, seine Mitarbeiter und sein Büro hat, gibt es aber keinen Umweg. Eine LLC aus Delaware oder Wyoming, die in Kalifornien tätig ist, zahlt die $800 genauso und dazu die Kosten ihres Gründungsstaates. Wer dort arbeitet, gründet deshalb meist gleich dort.

New York hat eine Besonderheit, die vielen Gründern gefällt: Eine Registered-Agent-Pflicht gibt es nicht. Die LLC benennt den Secretary of State als Zustellungsbevollmächtigten und gibt eine Adresse an, an die er Post weiterleitet. Dafür kommt die Veröffentlichung in zwei Zeitungen, und die Gesellschafter müssen nach dem Department of State ein schriftliches Operating Agreement beschließen, spätestens 90 Tage nach der Gründung. Für die laufenden Kosten zählt das Biennial Statement, $9 alle zwei Jahre, und bei Einkünften aus New York die jährliche Gebühr auf Form IT-204-LL ab $25.

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7Vier Fragen, die deine Wahl entscheiden

Die Gebührentabelle ist der letzte Schritt, nicht der erste. Vorher stehen vier Fragen.

Wo findet dein Geschäft statt? Wo sind deine Kunden, wo arbeitest du, wo liegt das Lager, wo stellst du ein? Dieser Staat ist der Ausgangspunkt. Wer noch keinen Standort hat, findet in unseren empfohlenen Standorten und auf der Seite Welcher US-Bundesstaat ist der beste Standort die betrieblichen Kriterien.

Brauchst du ein Visum? Beim E-2 oder L-1 trägt das Unternehmen den Antrag, und sein Standort wird oft dein Wohnort. Gründung und Visum gehören dann in einen Plan; dafür gibt es den Visa-Fahrplan zur Gründung.

Wer sind die Gesellschafter? Gründest du allein oder mit deiner GmbH, reicht meist der Geschäftsstaat. Kommen Investoren oder mehrere Partner dazu, spricht viel für Delaware.

Wie viel soll öffentlich sein? Delaware und Wyoming nennen im Gründungsdokument keine Gesellschafter. Florida nennt im Jahresbericht eine Person, die die LLC führt, Texas im Certificate of Formation die Manager oder Gesellschafter, Kalifornien im Statement of Information die Manager oder alle Gesellschafter.

Eine Frage beantwortet diese Seite bewusst nicht: welcher Staat sich für eine LLC eignet, die gar kein Geschäft in den USA betreibt. Das ist ein anderes Werkzeug mit anderen Regeln, und es ist das Thema unserer Schwesterseite nullsteuer.llc. Für die LLC mit echtem Geschäft in den USA gründen wir in jedem der sechs Staaten; los geht es unter LLC gründen.

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22. August 2022

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