Texas LLC gründen: was der Business Organizations Code, der Secretary of State in Austin und der Comptroller von deiner Firma wollen, vom Namen bis zum 15. Mai

Texas ist der Staat, in dem die Kanzlei zu Hause ist, und der Staat, in dem viele unserer Mandanten ihr amerikanisches Geschäft aufbauen. Eine Texas LLC entsteht mit einem einzigen Formular beim Secretary of State. Was danach kommt, regeln zwei Behörden: der Secretary of State für das Gesellschaftsrecht und der Comptroller für die Franchise Tax. Hier steht der Weg Schritt für Schritt, mit den Formularen, Gebühren und Fristen aus den Quellen des Staates.

1Texas: ein Gesetz, zwei Behörden

Das Recht der Texas LLC steht im Texas Business Organizations Code, kurz BOC, Titel 3, Kapitel 101. Gegründet wird beim Secretary of State in Austin, der das Register der Gesellschaften führt. Für die Steuern des Staates ist eine zweite Behörde zuständig, der Comptroller of Public Accounts. Wer diese Aufteilung kennt, versteht den ganzen Ablauf: Der Secretary of State will das Gründungsdokument und einen Registered Agent, der Comptroller jedes Jahr einen Bericht.

Eine Texas LLC kann einen einzigen Gesellschafter haben oder viele. Gesellschafter können natürliche Personen, Partnerships, Corporations und Gesellschaften jeder anderen Art sein. Die Person, die das Gründungsdokument unterschreibt, der Organizer, braucht keinen Wohnsitz in Texas; sie muss nur mindestens 18 Jahre alt und geschäftsfähig sein oder eine Gesellschaft sein.

Diese Seite erklärt, was das Gesetz verlangt. Bestellen kannst du deine Gesellschaft auf Texas LLC gründen mit der Kanzlei, mit Registered Agent, EIN, Kontoantrag und laufender Betreuung.

2Der Name deiner Texas LLC

Am Anfang steht der Name. Er muss sich im Register des Secretary of State von den Namen aller bestehenden texanischen und in Texas registrierten Gesellschaften unterscheiden. Die Einzelheiten stehen in den Verwaltungsvorschriften des Secretary of State zur Verfügbarkeit von Namen. Eine vorläufige Auskunft gibt das Amt telefonisch oder per E-Mail.

Der Name einer LLC muss die Worte „Limited Liability Company“ oder „Limited Company“ oder eine Abkürzung davon enthalten, etwa LLC. Wer den Namen vor der Gründung sichern will, kann ihn reservieren lassen; der Antrag kostet 40 Dollar.

Ein Wort zur Strategie: Das Register des Staates prüft nur, ob sich der Name von anderen Namen in diesem Register unterscheidet. Ob eine Marke frei ist oder die passende Domain zu haben ist, prüft es nicht. Kläre beides, bevor du das Formular einreichst, denn eine spätere Namensänderung kostet eine Änderung des Certificate of Formation.

3Das Certificate of Formation, Artikel für Artikel

Gegründet wird mit dem Certificate of Formation, beim Secretary of State Form 205. Es wird online über SOSDirect oder auf Papier eingereicht. Die Gebühr beträgt 300 Dollar, eine notarielle Beglaubigung ist nicht nötig. Der Inhalt ist knapp und folgt dem Gesetz.

3.1Artikel 1: Name und Rechtsform

Der Name nach den Regeln des vorigen Abschnitts und die Angabe, dass es sich um eine Limited Liability Company handelt.

3.2Artikel 2: Registered Agent und Registered Office

Name des ersten Registered Agent und Straßenadresse des Registered Office in Texas. Der Agent muss zugestimmt haben; die Zustimmung wird nicht mit eingereicht, die Unterschrift unter dem Formular gilt aber als Versicherung, dass sie vorliegt. Die LLC selbst kann nicht ihr eigener Agent sein.

3.3Artikel 3: Geschäftsführung

Das Formular fragt, ob die LLC Manager hat. Hat sie welche, werden die ersten Manager mit Namen und Anschrift genannt; hat sie keine, die ersten Gesellschafter. Diese Angaben sind öffentlich. Wer seine Anschrift nicht im Register sehen will, plant das bei der Wahl zwischen Führung durch Manager und durch Gesellschafter mit.

3.4Artikel 4: Zweck

Das Formular sieht einen allgemeinen Zweck vor, jede rechtmäßige Tätigkeit. Der Secretary of State weist darauf hin, dass andere Gesetze für bestimmte Vorhaben einen enger gefassten Zweck verlangen können.

3.5Postanschrift, Organizer, Wirksamkeit

Seit dem 1. Januar 2022 nennt jedes Certificate of Formation eine erste Postanschrift der Gesellschaft. An sie schickt der Comptroller Steuerinformationen und Post; sie darf ein Postfach sein. Ein einziger Organizer genügt. Das Certificate wird mit der Einreichung wirksam oder zu einem späteren Datum, höchstens 90 Tage nach der Unterschrift.

Die Tabelle zeigt die Gebühren des Secretary of State, die eine Texas LLC in ihrem Leben am häufigsten trifft.

4Das Company Agreement: in Texas heißt es anders

Was andere Staaten Operating Agreement nennen, heißt im BOC Company Agreement: jede schriftliche, stillschweigende oder mündliche Vereinbarung der Gesellschafter über die Angelegenheiten und die Geschäftsführung der LLC. Auch der Vertrag einer LLC mit nur einem Gesellschafter ist wirksam. Eingereicht wird er nicht; der Secretary of State nimmt interne Regelwerke gar nicht an, sie bleiben am Hauptsitz der Gesellschaft.

Wie wichtig der Vertrag in Texas ist, zeigen die Standardregeln, die ohne ihn gelten. Jede Person hat in einer Versammlung eine gleiche Stimme, unabhängig von ihrer Einlage. Gewinne und Ausschüttungen werden nach dem vereinbarten Wert der Einlagen verteilt, wie er in den Unterlagen der Gesellschaft steht. Neue Gesellschafter kommen nur mit Zustimmung aller dazu, und ein Gesellschafter kann weder austreten noch ausgeschlossen werden. Geändert werden kann das Company Agreement nur mit Zustimmung jedes Gesellschafters.

Texas lässt fast alle diese Regeln abändern, und das Gesetz erlaubt auch eine Series LLC, in der der Vertrag getrennte Reihen von Gesellschaftern, Anteilen oder Vermögen einrichtet. Was in einen guten Vertrag gehört, beschreibt Operating Agreement: was hineingehört.

Weiterlesen →

5Der Registered Agent in Texas

Jede texanische Gesellschaft und jede in Texas registrierte auswärtige Gesellschaft muss ständig einen Registered Agent und ein Registered Office in Texas unterhalten. Agent kann eine in Texas wohnhafte Person sein oder eine in Texas registrierte Organisation, die nicht die Gesellschaft selbst ist. Das Registered Office muss eine Straßenadresse sein, an der dem Agent persönlich zugestellt werden kann. Es muss kein Geschäftsort der LLC sein, darf aber nicht nur ein Postfachdienst oder ein Telefonservice sein. Eine Organisation als Agent muss zu Geschäftszeiten einen Mitarbeiter vor Ort haben.

Fehlt der Agent oder ist er am Registered Office nicht zu finden, wird der Secretary of State Zustellungsempfänger für die Gesellschaft. Außerdem kann er die Gesellschaft beenden, wenn sie nach einer Mitteilung bis zum 91. Tag keinen Agent und kein Registered Office bestellt. Der Wechsel des Agent kostet 15 Dollar. Wie die Rolle in den anderen Staaten geregelt ist, steht in Registered Agent und Geschäftsadresse.

Weiterlesen →

6Franchise Tax und Public Information Report

Eine Texas LLC zahlt keine Jahresgebühr an den Secretary of State und reicht dort keinen Jahresbericht ein. Stattdessen ist sie beim Comptroller steuerpflichtig: Die Franchise Tax ist eine Steuer auf das Privileg, als Gesellschaft in Texas gegründet oder dort tätig zu sein. Steuerpflichtig sind ausdrücklich auch LLCs mit einem einzigen Gesellschafter und Series LLCs.

Für die meisten neuen Gesellschaften beträgt die Steuer null. Für die Berichte 2026 und 2027 liegt die Schwelle, bis zu der keine Steuer anfällt, bei einem hochgerechneten Jahresumsatz von 2.650.000 Dollar; für 2024 und 2025 waren es 2.470.000 Dollar. Darüber gilt ein Satz von 0,75 Prozent, im Groß- und Einzelhandel von 0,375 Prozent, berechnet auf die Marge. Bis 20 Millionen Dollar Gesamtumsatz kann die vereinfachte EZ Computation mit 0,331 Prozent gewählt werden. Die Tabelle fasst die Zahlen zusammen.

Wichtig ist, was trotzdem jedes Jahr fällig ist. Seit den Berichten für 2024 muss eine Gesellschaft unter der Schwelle keinen No Tax Due Report mehr abgeben, wohl aber den Public Information Report (Form 05-102) oder den Ownership Information Report (Form 05-167). Der Public Information Report nennt die Personen, die zum Zeitpunkt der Abgabe Officers, Directors und Manager sind. Fällig ist er am 15. Mai, fällt dieser Tag auf ein Wochenende oder einen Feiertag, am nächsten Werktag.

Wer nicht berichtet, bekommt Post: Der Comptroller verschickt eine Mitteilung über den drohenden Verlust des Rechts, in Texas Geschäfte zu betreiben, und später eine Mitteilung über den Verlust der Registrierung. Eine Gesellschaft unter der Schwelle kann den Mangel mit dem fehlenden Informationsbericht beheben.

7Sales Tax, wenn du in Texas verkaufst

Texas erhebt eine Sales and Use Tax von 6,25 Prozent auf Einzelhandelsverkäufe, Vermietungen und Leasing der meisten Waren und auf steuerpflichtige Leistungen. Städte, Landkreise, Sonderbezirke und Verkehrsbetriebe können bis zu 2 Prozent dazu erheben, zusammen also höchstens 8,25 Prozent.

Eine Genehmigung (Sales Tax Permit) braucht, wer in Texas geschäftlich tätig ist und dort bewegliche Sachen verkauft oder vermietet oder steuerpflichtige Leistungen verkauft. Für Gründer aus dem Ausland ist ein Detail wichtig: Hat ein Inhaber, Partner, Officer oder Director keine Sozialversicherungsnummer, geht der Antrag nicht über die Online-Anwendung, sondern mit dem Formular AP-201 per E-Mail oder Fax. Der Comptroller nennt zwei bis drei Wochen bis zum Erhalt der Genehmigung.

Nach der Genehmigung teilt der Comptroller mit, ob monatlich, vierteljährlich oder jährlich erklärt wird. Monatliche Erklärungen sind am 20. des Folgemonats fällig. Für jede verspätete Erklärung fallen 50 Dollar an, für verspätete Zahlung 5 Prozent bis 30 Tage und 10 Prozent danach. Wer pünktlich erklärt und zahlt, darf 0,5 Prozent der Steuer einbehalten. Wie die Sales Tax in den anderen Staaten funktioniert, steht in Die Sales Tax in den USA.

8Keine Einkommensteuer für Personen, aber Bundessteuern

Die Verfassung von Texas verbietet dem Parlament, eine Steuer auf das Nettoeinkommen natürlicher Personen zu erheben, und zwar ausdrücklich einschließlich ihres Anteils am Einkommen von Partnerships und anderen nicht rechtsfähigen Vereinigungen. Für Gesellschafter einer LLC, die steuerlich als Partnership oder als transparente Einheit behandelt wird, ist das ein echter Standortvorteil.

Zwei Dinge gelten trotzdem. Die LLC selbst unterliegt der Franchise Tax nach den Regeln des vorigen Abschnitts. Und die Steuern des Bundes gelten in Texas wie überall: Hat deine LLC ein echtes Geschäft in den USA, sind ihre Gewinne dort steuerpflichtig, und je nach Struktur reichen die LLC und ihre Gesellschafter Erklärungen bei der IRS ein. Wann das der Fall ist und welche Formulare folgen, erklärt US-LLC mit Betriebsstätte gründen.

Weiterlesen →

9Der Ablauf in sieben Schritten

Zusammengefasst sieht die Gründung einer Texas LLC so aus. Erstens: Name prüfen und, wenn gewünscht, reservieren. Zweitens: Registered Agent mit Adresse in Texas bestellen und seine Zustimmung einholen. Drittens: festlegen, ob Gesellschafter oder Manager führen. Viertens: Certificate of Formation (Form 205) einreichen und die 300 Dollar zahlen. Fünftens: Company Agreement und Gründungsbeschlüsse unterschreiben. Sechstens: die EIN bei der IRS beantragen, die Grundlage für Konto und Steuern; mehr dazu in EIN beantragen. Siebtens: Konten eröffnen und, wenn du in Texas verkaufst, die Sales-Tax-Genehmigung beantragen.

Ab dann läuft der Kalender. Bis zum 15. Mai des Folgejahres und danach jedes Jahr geht der Bericht an den Comptroller. Die Bundeserklärungen richten sich nach der Struktur deiner LLC. Hat die LLC einen ausländischen Eigentümer mit mindestens 10 Prozent, ist binnen 45 Tagen nach der Gründung zudem die Meldung BE-13 an das Bureau of Economic Analysis fällig; mehr dazu in BE-13 Meldung.

Wie Texas im Vergleich zu Delaware, Florida, Wyoming, Kalifornien und New York abschneidet, steht in Den richtigen Bundesstaat wählen, und was eine Texas LLC Jahr für Jahr kostet, in Kosten einer US-Firma pro Jahr.

10Texas aus der Nähe

Ein Formular ist schnell eingereicht. Ein Geschäft in Texas aufzubauen heißt aber auch, den Staat zu kennen: seine Städte, seine Wirtschaft, seine Menschen. Warum Texas für viele Unternehmer aus Deutschland, Österreich und der Schweiz der Standort in Amerika ist, beschreibt Texas: der Startup-Bundesstaat, und warum die Kanzlei selbst hier zu Hause ist, Texas.

Wer Texas vor der Gründung mit eigenen Augen sehen will, kommt mit uns nach Austin. Auf der Investoren-Erlebnisreise geht es fünf Tage um Firmen, Visa, Immobilien, Banking und die Menschen vor Ort, und du kannst deine Gesellschaft mit uns in Austin gründen. Die Einzelheiten stehen im Hinweis am Ende dieser Seite.

Zusammengefasst

• Eine Texas LLC entsteht mit dem Certificate of Formation (Form 205) beim Secretary of State; die Gebühr beträgt 300 Dollar, eine Beglaubigung ist nicht nötig.
• Der Name muss sich von bestehenden Namen unterscheiden und „Limited Liability Company“, „Limited Company“ oder eine Abkürzung enthalten.
• Pflicht ist ein Registered Agent mit Straßenadresse in Texas; die LLC kann nicht ihr eigener Agent sein.
• Die LLC unterliegt der Franchise Tax. Bei hochgerechnet bis zu 2,65 Millionen Dollar Umsatz (Berichte 2026 und 2027) fällt keine an, der Public Information Report ist trotzdem jedes Jahr bis zum 15. Mai fällig.
• Texas erhebt keine Einkommensteuer auf natürliche Personen, auch nicht auf deren Anteil an Personengesellschaften; die US-Bundessteuern gelten daneben.

So helfen wir dir

• LLC gründenDie US-LLC mit Betriebsstätte, schlüsselfertig in sechs Bundesstaaten.
• EIN beantragenDie US-Steuernummer deiner Gesellschaft, beantragt von uns.
• Sales TaxRegistrierung und Erklärungen in den Bundesstaaten, in denen du Nexus hast.
• Steuererklärung LLC und LPForm 1065 und K-1 für deine LLC oder LP.
• Beratung zur FirmengründungRechtsform, Bundesstaat und Steuerfolgen, bevor du dich festlegst.

Perspektive Ausland · Veranstaltung

Investoren-Erlebnisreise Texas

Austin, Texas · 8. bis 12. März 2027

Du kannst deine US-Gesellschaft online gründen. Oder du kommst für fünf Tage nach Austin und erlebst vor Ort, wie dein Plan Realität wird. Bei der Investoren-Erlebnisreise Texas ist die schlüsselfertige Firmengründung im Wert von $3.500 bereits im Ticket enthalten, dazu ein Jahr New Horizons Club.

• Schlüsselfertige US-Firmengründung im Wert von $3.500
• 1 Jahr New Horizons Club im Wert von $1.299
• Fünf Tage Programm auf Deutsch, Begleitperson kostenlos

ab $4.899Zur Texas-Reise →