Kosten einer US-LLC pro Jahr: was Delaware, Florida, Texas, Wyoming, Kalifornien und New York jedes Jahr verlangen und welche Rechnung erst im zweiten Jahr kommt

Was eine US-Firma kostet, entscheidet sich weniger am Tag der Gründung als in den Jahren danach. Delaware verlangt jedes Jahr eine feste Steuer, Kalifornien eine deutlich höhere, Texas oft gar nichts, aber einen Bericht. Dazu kommen Pflichten beim Bund, die nichts kosten, deren Versäumnis aber teuer wird, und Dienstleistungen, ohne die eine Gesellschaft aus dem Ausland nicht auskommt. Hier stehen die Staatsgebühren aus den Quellen der sechs großen Gründungsstaaten, mit Datum der Prüfung, und die Kostenarten, die du daneben einplanen musst.

1Drei Arten von Kosten

Wer die Kosten einer US-Firma plant, rechnet mit drei verschiedenen Posten. Der erste sind die Gebühren und Steuern des Gründungsstaates: einmal die Gründungsgebühr, danach jedes Jahr oder alle zwei Jahre ein Bericht mit Gebühr oder eine feste Steuer. Diese Beträge legt das Gesetz fest, sie sind für alle gleich, und sie stehen auf dieser Seite mit Datum der Prüfung.

Der zweite Posten sind die Pflichten gegenüber dem Bund. Die IRS verlangt für die EIN und für ihre Formulare keine Gebühr. Teuer wird es erst, wenn eine Meldung fehlt. Der dritte Posten sind Dienstleistungen: der Registered Agent, ohne den eine Gesellschaft aus dem Ausland nicht auskommt, die Buchhaltung und die Steuererklärungen. Diese Kosten setzen Anbieter fest, nicht der Staat, und sie hängen davon ab, was deine Gesellschaft tut.

Diese Seite stellt die Staatsgebühren der sechs großen Gründungsstaaten nebeneinander: Delaware, Florida, Texas, Wyoming, Kalifornien und New York. Unsere eigenen Pakete und ihre Preise stehen auf US-LLC gründen; dort sind die Staatsgebühren zum Selbstkostenpreis enthalten.

2Die Gründungsgebühr

Die Gründung selbst ist in allen sechs Staaten günstig. Kalifornien verlangt für die Articles of Organization 70 Dollar, Wyoming 100 Dollar, Delaware 110 Dollar, Florida 125 Dollar, New York 200 Dollar und Texas 300 Dollar. In Delaware setzt sich der Betrag aus Gebühr und Gemeindeabgabe zusammen, in Florida aus 100 Dollar für die Articles und 25 Dollar für die Bestellung des Registered Agent. Wer in Texas online mit Karte zahlt, zahlt 0,25 Dollar plus 2,25 Prozent dazu.

New York ist der Ausreißer, weil die Gebühr dort nicht die ganze Rechnung ist. Binnen 120 Tagen nach der Gründung muss die LLC ihre Gründung in Zeitungen veröffentlichen und das Certificate of Publication einreichen, das 50 Dollar kostet; die Kosten der Zeitungen kommen dazu und werden nicht vom Staat festgesetzt. Wer die Frist versäumt, verliert die Befugnis zur Geschäftstätigkeit, bis die Veröffentlichung nachgeholt ist. Einzelheiten stehen in New York LLC gründen.

Die Tabelle fasst die Gründungsgebühren zusammen. Für die Entscheidung über den Gründungsstaat sind sie fast nie ausschlaggebend; entscheidend sind die laufenden Kosten und die Frage, wo deine Gesellschaft tatsächlich arbeitet.

3Die laufenden Staatskosten pro Jahr

Ab dem zweiten Jahr unterscheiden sich die Staaten deutlich. Die Tabelle zeigt, was jede LLC dort jährlich oder alle zwei Jahre schuldet, wann es fällig ist und was bei Versäumnis geschieht.

Delaware erhebt von jeder LLC eine Annual Tax von 400 Dollar, aber keinen Jahresbericht. Florida verlangt einen Annual Report für 138,75 Dollar, zusammengesetzt aus 50 Dollar Berichtsgebühr und 88,75 Dollar Supplemental Corporate Fee. Wyoming verlangt einen Annual Report mit einer License Tax von 60 Dollar oder zwei Zehntel Promille des Vermögens, das in Wyoming liegt und eingesetzt wird, je nachdem, was höher ist; bis 300.000 Dollar Vermögen in Wyoming bleibt es bei 60 Dollar.

Texas verlangt keinen Bericht beim Secretary of State und bis zu einem hochgerechneten Jahresumsatz von 2.650.000 Dollar (Berichte 2026 und 2027) keine Franchise Tax. Der Public Information Report oder Ownership Information Report beim Comptroller ist trotzdem jedes Jahr bis zum 15. Mai fällig. Über der Schwelle wird die Steuer auf die Marge berechnet, mit 0,75 Prozent oder im Groß- und Einzelhandel 0,375 Prozent. Einzelheiten stehen in Texas LLC gründen.

New York verlangt alle zwei Jahre ein Biennial Statement für 9 Dollar im Monat der Gründung. Eine jährliche Gebühr der Steuerverwaltung auf Form IT-204-LL fällt nur an, wenn die LLC Einkünfte, Gewinne, Verluste oder Abzüge aus New Yorker Quellen hat; dann beträgt sie mindestens 25 Dollar, bei einer transparenten LLC mit einem Gesellschafter genau 25 Dollar. Eine LLC ohne New Yorker Einkünfte zahlt sie nicht, auch wenn sie in New York gegründet ist.

Kalifornien ist der teuerste der sechs Staaten und hat deshalb einen eigenen Abschnitt.

4Delaware: 400 Dollar, ohne Rabatt

Die Annual Tax in Delaware ist einfach, aber unnachgiebig. Jede LLC und jede in Delaware registrierte auswärtige LLC zahlt 400 Dollar. Fällig ist die Steuer am 1. Juni nach dem Ende des Kalenderjahres. Sie wird nicht anteilig berechnet: Wer im Register des Staates irgendwann zwischen dem 1. Januar und dem 31. Dezember aktiv war, schuldet den vollen Betrag. Eine im Dezember gegründete LLC zahlt also für ihren ersten Monat dasselbe wie für ein ganzes Jahr.

Wer nicht zahlt, schuldet 200 Dollar Strafe und 1,5 Prozent Zinsen im Monat auf Steuer und Strafe. Bleibt die Steuer drei Jahre lang unbezahlt, wird das Certificate of Formation mit dem dritten Jahrestag der Fälligkeit gelöscht. Die Steuerrechnung schickt der Staat mindestens 60 Tage vor dem 1. Juni an den Registered Agent, der sie weiterleiten muss. Wie die Zahlung abläuft, beschreibt Delaware LLC Franchise Tax.

5Kalifornien: 800 Dollar und mehr

Jede LLC, die in Kalifornien gegründet ist oder dort tätig ist, zahlt eine Annual Tax von 800 Dollar. Das gilt auch für eine Delaware oder Texas LLC, die in Kalifornien Geschäfte macht. Die erste Zahlung ist am 15. Tag des vierten Monats nach der Eintragung beim Secretary of State fällig, danach jeweils am 15. Tag des vierten Monats des Steuerjahres. Für Steuerjahre, die ab dem 1. Januar 2027 und vor dem 1. Januar 2030 beginnen, beträgt die Steuer für das erste Steuerjahr 400 Dollar.

Dazu kommt eine LLC Fee, sobald das Einkommen aus Kalifornien 250.000 Dollar erreicht: 900 Dollar ab 250.000 Dollar, 2.500 Dollar ab 500.000 Dollar, 6.000 Dollar ab 1 Million Dollar und 11.790 Dollar ab 5 Millionen Dollar. Sie wird geschätzt und bis zum 15. Tag des sechsten Monats des Steuerjahres bezahlt. Beim Secretary of State reicht die LLC binnen 90 Tagen nach der Gründung und danach alle zwei Jahre ein Statement of Information für 20 Dollar ein. Mehr dazu in California LLC.

6Ein zweiter Staat, zweite Kosten

Die Tabellen gelten für den Gründungsstaat. Arbeitet deine LLC in einem anderen Staat, muss sie sich dort in der Regel als auswärtige Gesellschaft registrieren, und dann fallen dort eigene Kosten an. Texas verlangt für die Registrierung einer auswärtigen LLC 750 Dollar, Florida 100 Dollar für das Certificate of Authority, Delaware 200 Dollar und Wyoming 150 Dollar.

Wichtiger sind die laufenden Folgen. Eine registrierte auswärtige LLC muss im zweiten Staat einen Registered Agent unterhalten und die dortigen Jahrespflichten erfüllen. Delaware erhebt seine 400 Dollar ausdrücklich auch von auswärtigen LLCs, Florida verlangt den Annual Report auch von ihnen, Texas den Bericht an den Comptroller, und Kalifornien seine 800 Dollar von jeder LLC, die dort tätig ist. Wer in Delaware gründet und in Texas arbeitet, zahlt also in beiden Staaten. Wann die Registrierung nötig ist, erklärt Foreign Qualification.

Für eine Gesellschaft, die in den USA wirklich tätig ist, spricht das oft dafür, gleich dort zu gründen, wo das Geschäft stattfindet. Den Vergleich der Staaten zieht Den richtigen Bundesstaat wählen.

7Der Bund: keine Gebühren, aber Pflichten

Die Bundesbehörden verlangen für die Grundausstattung einer LLC nichts. Die EIN, die Steuernummer der Gesellschaft, vergibt die IRS kostenlos, und sie warnt ausdrücklich vor Websites, die dafür Geld verlangen. Die Meldung wirtschaftlich Berechtigter an FinCEN entfällt für amerikanische Gesellschaften: Seit einer vorläufigen Regelung vom März 2025, die FinCEN später endgültig gemacht hat, sind US-Gesellschaften von der Meldepflicht befreit.

Was bleibt, sind Erklärungen, die nichts kosten, deren Fehlen aber teuer wird. Eine LLC, die einer einzigen Person im Ausland gehört, reicht jedes Jahr eine Form 5472 mit einem Deckblatt nach Form 1120 ein, zum Termin der Form 1120, also bis zum 15. Tag des vierten Monats nach Ende des Steuerjahres. Wer sie nicht einreicht oder die nötigen Unterlagen nicht führt, riskiert 25.000 Dollar Strafe je Jahr und weitere 25.000 Dollar für jeden angefangenen 30-Tage-Zeitraum, wenn die Meldung mehr als 90 Tage nach einer Mahnung der IRS noch fehlt. Mehr dazu in Form 5472.

Eine LLC mit mehreren Gesellschaftern reicht als Partnership eine Form 1065 ein, bei Geschäftsjahr gleich Kalenderjahr bis zum 15. März; die Einzelheiten stehen in Form 1065. Hat die LLC einen ausländischen Eigentümer mit mindestens 10 Prozent, ist binnen 45 Tagen nach der Gründung die Meldung BE-13 an das Bureau of Economic Analysis fällig, die verpflichtend ist und vertraulich behandelt wird; siehe BE-13 Meldung.

8Registered Agent, Buchhaltung, Steuerberatung

Neben den Staatsgebühren gibt es Kosten, die kein Gesetz beziffert, die aber jede Gesellschaft aus dem Ausland trägt. Der wichtigste ist der Registered Agent. Delaware, Florida, Texas, Wyoming und Kalifornien verlangen von jeder LLC einen Agent mit Adresse im Staat; New York verlangt stattdessen die Benennung des Secretary of State. Wer nicht selbst im Gründungsstaat wohnt, beauftragt einen Agent und bezahlt ihn jedes Jahr, in jedem Staat, in dem die Gesellschaft gegründet oder registriert ist. Was der Agent leisten muss, steht in Registered Agent und Geschäftsadresse.

Der zweite Posten ist die Buchhaltung. Eine LLC mit ausländischem Eigentümer muss ihre Geschäfte mit ihm belegen können, eine Partnership braucht Kapitalkonten für jeden Gesellschafter, und eine Gesellschaft mit echtem Geschäft in den USA braucht ohnehin laufende Bücher. Der dritte Posten sind die Steuererklärungen: die Bundeserklärungen der LLC, gegebenenfalls die Erklärungen ihrer Gesellschafter und, je nach Staat und Tätigkeit, Erklärungen zur Sales Tax oder zur Lohnsteuer.

Diese Kosten hängen von der Struktur ab, nicht vom Staat. Eine ruhende LLC mit einem Gesellschafter braucht wenig, eine tätige Partnership mit Mitarbeitern in zwei Staaten viel. Plane sie deshalb nach dem, was deine Gesellschaft tun soll, und frage bei jedem Angebot, welche Staatsgebühren enthalten sind und welche gesondert berechnet werden.

9Eine Rechnung für das erste volle Jahr

Zum Schluss ein Beispiel, nur mit Staatsgebühren. Eine LLC, die im Gründungsstaat arbeitet und keine Einkünfte aus anderen Staaten hat, zahlt in ihrem ersten vollen Jahr nach der Gründung beim Staat: in Texas bei einem Umsatz unter der Schwelle nichts, in New York ohne New Yorker Einkünfte nichts und im Folgejahr 9 Dollar für das Biennial Statement, in Wyoming mindestens 60 Dollar, in Florida 138,75 Dollar, in Delaware 400 Dollar und in Kalifornien 800 Dollar, ab einem Einkommen von 250.000 Dollar zuzüglich LLC Fee, und alle zwei Jahre 20 Dollar für das Statement of Information.

Diese Zahlen sind der Boden, nicht die Decke. Registered Agent, Buchhaltung und Steuererklärungen kommen hinzu, und eine Registrierung in einem zweiten Staat verdoppelt einen Teil der Posten. Wer die Gesamtkosten für sein Vorhaben kennen will, rechnet sie am besten zusammen mit der Frage, in welchem Staat das Geschäft tatsächlich stattfindet. Das klären wir in der Beratung zur Firmengründung.

Zusammengefasst

• Die Gründungsgebühr des Staates liegt zwischen 70 Dollar in Kalifornien und 300 Dollar in Texas; New York verlangt zusätzlich eine Veröffentlichung in Zeitungen.
• Laufend verlangt Delaware 400 Dollar im Jahr, Florida 138,75 Dollar, Wyoming mindestens 60 Dollar und Kalifornien 800 Dollar, für ein erstes Steuerjahr ab 2027 bis 2029 400 Dollar; New York 9 Dollar alle zwei Jahre.
• Texas verlangt bis 2,65 Millionen Dollar Jahresumsatz (Berichte 2026 und 2027) keine Franchise Tax, aber jedes Jahr bis zum 15. Mai einen Bericht.
• Beim Bund kosten EIN und Erklärungen keine Gebühr; wer Form 5472 versäumt, riskiert 25.000 Dollar Strafe.
• Registered Agent, Buchhaltung und Steuererklärungen sind die laufenden Dienstleistungskosten; wer in einem zweiten Staat tätig wird, zahlt dort Registrierung und Jahresgebühren zusätzlich.

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