US-Bürger in Deutschland, Österreich oder der Schweiz
Du lebst, arbeitest und versteuerst in Europa. Die IRS erwartet trotzdem deine Form 1040, sobald dein Welteinkommen die Pflichtgrenze für deine Veranlagungsart erreicht.
Was wir tun
Deine US-Pflichten aus Europa, in einer Hand.
Form 1040 mit Anlagen. Deine US-Einkommensteuererklärung über dein Welteinkommen, mit den Formularen, die deine Lage verlangt.
FEIE oder Foreign Tax Credit. Wir prüfen, welche Methode zu deinem Einkommen aus Europa passt: die Freistellung mit Form 2555 oder die Anrechnung deiner europäischen Steuer mit Form 1116.
FBAR an FinCEN. Die Meldung deiner Konten außerhalb der USA über das BSA E-Filing System, wenn sie zusammen zu irgendeinem Zeitpunkt im Jahr über $10.000 lagen.
Form 8938. Die Meldung deines Auslandsvermögens nach FATCA, als Anlage zur Form 1040, sobald es die Schwellen für Steuerpflichtige mit Wohnsitz im Ausland übersteigt.
Streamlined Foreign Offshore Procedures. Für versäumte Jahre: Steuererklärungen für drei Jahre, FBAR für sechs Jahre und deine Erklärung auf Form 14653.
Für wen
Für alle, die in Europa leben und für die IRS Amerikaner bleiben.
Green-Card-Inhaber zurück in Europa
Wer in einem Jahr eine Green Card hatte, ist für dieses Jahr in den USA steuerlich ansässig, auch nach dem Umzug zurück. Das endet erst, wenn der Status förmlich endet, etwa durch Abgabe der Green Card mit Formular I-407.
Accidental Americans
In den USA geboren, in Europa aufgewachsen, nie einen US-Pass besessen. Die Pflicht hängt an der Staatsbürgerschaft, nicht am Pass.
Wer Jahre versäumt hat
Deine Bank hat nach deinem US-Status gefragt, und dir fehlen Erklärungen und FBARs. War das Versäumnis nicht vorsätzlich, ist das Streamlined-Verfahren der Weg, den die IRS dafür vorsieht.
Schwellen und Fristen
Vier Zahlen, die über deine Meldungen entscheiden.
über $10.000
FBAR: Summe aller Konten außerhalb der USA, zu irgendeinem Zeitpunkt im Jahr
$200.000
Form 8938, ledig mit Wohnsitz im Ausland: am Jahresende, oder $300.000 im Jahresverlauf; zusammen veranlagt das Doppelte
$132.900
Foreign Earned Income Exclusion je Person für 2026 (2025: $130.000)
15. Juni
automatische Frist für Form 1040 mit Wohnsitz im Ausland; Zinsen auf die Steuer laufen ab dem 15. April
Quellen: IRS, Publication 54 (Rev. 12-2025); IRS, Instructions for Form 8938; IRS, Instructions for Form 2555 (2025) und Rev. Proc. 2025-32; IRS und FinCEN, Report of Foreign Bank and Financial Accounts (FBAR). Fällt ein Termin auf ein Wochenende oder einen US-Feiertag, gilt der nächste Werktag.
So läuft es ab
Von deinen Unterlagen bis zur Einreichung bei der IRS.
01Du bestellst und schickst uns deine UnterlagenNach der BestellungLohnsteuerbescheinigung oder Lohnausweis, Steuerbescheid aus Europa, Jahresübersichten deiner Konten und Depots und, falls vorhanden, deine letzte US-Erklärung.
02Wir prüfen deine LageVor der ErklärungWelche Anlagen nötig sind, FEIE oder Foreign Tax Credit, ob FBAR und Form 8938 anfallen und ob Jahre fehlen. Was nicht im Festpreis liegt, nennen wir dir mit Preis, bevor wir beginnen.
03Entwurf zur DurchsichtVor der UnterschriftDu bekommst deine Erklärung mit allen Anlagen und gehst sie mit uns auf Deutsch durch.
04Unterschrift und EinreichungZur FristDie Form 1040 geht an die IRS, der FBAR elektronisch an FinCEN. Beim Streamlined-Verfahren geht das Paket mit Form 14653 auf Papier an die IRS.
Was es kostet
Ein Festpreis je Jahr, ein Pauschalpreis fürs Nachholen.
Jedes Jahr
US-Steuererklärung
$750je Steuerjahr
Deine Form 1040 für ein Steuerjahr, aufbereitet und bei der IRS eingereicht. Auf Wunsch mit ITIN-Antrag für deinen Ehepartner oder ein Kind ohne SSN, $600 zusätzlich.
Steuererklärung bestellen →Jahre nachholen
Streamlined Filing
$6.000pauschal
Das gesamte Verfahren: Form 1040 mit Anhängen für drei Jahre, FBAR-Meldungen für sechs Jahre, Form 14653 mit persönlicher Erklärung und die Kommunikation mit der IRS.
Zum Streamlined Filing →Nicht im Jahresfestpreis: FBAR, Erklärung für einen Bundesstaat und die gemeinsame Erklärung mit deinem Ehepartner. Brauchst du sie, nennen wir dir den Preis, bevor wir beginnen. Post von der IRS mit einer Strafe? Dafür gibt es IRS-Schreiben & Strafen.
Fragen
Fragen von US-Bürgern in Deutschland, Österreich und der Schweiz.
Muss ich als US-Bürger in Europa eine US-Steuererklärung abgeben?
Ja, sobald dein weltweites Bruttoeinkommen die Pflichtgrenze für deine Veranlagungsart erreicht. Wo du wohnst, spielt laut IRS keine Rolle. Gehalt, das du über die Foreign Earned Income Exclusion freistellst, zählt beim Bruttoeinkommen mit.
Zahle ich dann doppelt Steuern?
Dagegen hat das US-Recht zwei Werkzeuge: Die Foreign Earned Income Exclusion stellt Erwerbseinkommen aus dem Ausland bis zum Höchstbetrag frei, der Foreign Tax Credit rechnet deine europäische Einkommensteuer an. Welche Methode passt, hängt an deinem Einkommen; das prüfen wir vor der Erklärung. Das Doppelbesteuerungsabkommen hilft US-Bürgern wegen der Saving Clause nur an bestimmten Stellen.
Was ist der Unterschied zwischen FBAR und Form 8938?
Den FBAR reichst du elektronisch bei FinCEN ein, sobald deine Konten außerhalb der USA zusammen zu irgendeinem Zeitpunkt im Jahr über $10.000 lagen. Form 8938 ist eine Anlage zur Form 1040 und erfasst ausländisches Finanzvermögen; mit Wohnsitz im Ausland gilt sie für Ledige ab mehr als $200.000 am Jahresende oder mehr als $300.000 im Jahresverlauf. Oft sind beide fällig.
Ist der FBAR im Festpreis enthalten?
Im Festpreis von $750 für die Form 1040 nicht. Brauchst du ihn, nennen wir dir den Preis, bevor wir beginnen. Im Streamlined Filing für $6.000 sind die FBAR-Meldungen für sechs Jahre enthalten.
Bis wann muss ich aus dem Ausland abgeben?
Mit Wohnsitz im Ausland verlängert sich die Frist für die Form 1040 automatisch auf den 15. Juni, mit Form 4868 auf den 15. Oktober. Die Steuer ist am 15. April fällig, ab dann laufen Zinsen. Der FBAR ist am 15. April fällig und automatisch bis 15. Oktober verlängert.
Ich habe nie abgegeben. Wie hole ich das nach?
Über die Streamlined Foreign Offshore Procedures, wenn dein Versäumnis nicht vorsätzlich war, die IRS keine Prüfung gegen dich eröffnet hat und du in mindestens einem der drei Jahre keinen Wohnsitz in den USA hattest und mindestens 330 volle Tage außerhalb der USA warst. Eingereicht werden Erklärungen für drei Jahre, FBAR für sechs Jahre und Form 14653. Wer alle Vorgaben erfüllt, zahlt laut IRS die Steuer und die Zinsen, aber keine Strafen für verspätete Abgabe, verspätete Zahlung, Informationsmeldungen oder FBAR. Ob du die Voraussetzungen erfüllst, prüfen wir vorher.
Mein Ehepartner hat keinen US-Pass. Was gilt dann?
Getrennt veranlagt meldest du nur dein eigenes Einkommen. Wählt ihr die gemeinsame Veranlagung, wird dein Ehepartner als in den USA ansässig behandelt, mit seinem Welteinkommen, und braucht eine SSN oder ITIN. Die ITIN beantragen wir auf Wunsch mit deiner Erklärung, $600 zusätzlich; den Preis der gemeinsamen Erklärung nennen wir dir vorher.
Quellen: IRS, Publication 54 (Rev. 12-2025); IRS, Instructions for Form 1040 (2025); IRS, U.S. taxpayers residing outside the United States (Streamlined Filing Compliance Procedures); IRS, Instructions for Form 8938; FinCEN, Report Foreign Bank and Financial Accounts.
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