Besteuerung von Ferienimmobilien in Florida
Denken Sie daran, in eine Ferienimmobilie in Florida zu investieren? Vergewissern Sie sich, dass Sie über die steuerlichen Bestimmungen auf dem Laufenden sind, damit Sie kluge Entscheidungen treffen können. Lesen Sie hier einen Überblick über die wichtigsten steuerlichen Aspekte beim Kauf, der Vermietung und dem Verkauf von Immobilien im Sunshine State.
Mit seinem milden Klima, weißen Sandstränden und endlosen Freizeitmöglichkeiten zieht Florida viele Touristen und damit auch Immobilieninvestoren an, die hier ein Haus erwerben möchten. Es gibt jedoch viele steuerliche Aspekte, die bei einem Kauf einer Ferienvilla oder -wohnung in Florida zu beachten sind. In diesem Artikel möchten wir Ihnen einen Überblick über die wichtigsten Steuervorschriften geben, die beim Erwerb, der Vermietung und dem Verkauf von Immobilien in Florida relevant sind.
Kauf einer Ferienimmobilie in Florida
Der Erwerb einer Ferienimmobilie in Florida ist mit verschiedenen Steuerpflichten verbunden. Beispielsweise ist beim Kaufabschluss eine Grunderwerbsteuer fällig, die in Florida zu einem Prozentsatz von 0,60% bis 2,00% des Kaufpreises berechnet wird. Zudem müssen Sie als Käufer regelmäßig Grundsteuer (property taxes) an die örtliche Stadt- oder Gemeindeverwaltung zahlen. Diese Steuern können je nach Standort, Größe und Wert der Immobilie variieren und sollten deshalb unbedingt einkalkuliert werden. Darüber müssen Sie nach dem Kauf, sich in das Gemeindearchiv eintragen lassen, um offiziell zur Eigentümer des Grundbesitzes zu werden. Für den amerikanischen Grundbucheintrag (Public Records) wird zusätzlich eine Urkundensteuer in Höhe von 0,7 % des Kaufpreises erhoben.
Vermietung einer Ferienimmobilie in Florida
Vermietung von Immobilien in Florida kann viele Vorteile haben, aber es ist wichtig zu verstehen, wie Einkommensteuern auf Mieteinnahmen anfallen können. Wenn Sie Ihre Immobilie weniger als 15 Tage im Jahr vermieten, ist keine Einkommensteuer auf die Mieteinnahmen zu zahlen. Wenn Sie jedoch Ihre Immobilie mehr als 15 Tage oder mehr als 10 % der Vermietungszeit selbst nutzen, wird eine Besteuerung von Zweitwohnungen eingeführt. Auf der anderen Seite wird eine Nutzungsdauer von maximal 14 Tagen oder weniger als 10 % der Vermietungszeit als Kapitalanlage angesehen. Wenn Ihre Mieteinnahmen eine Dauer von 6 Monaten unterschreiten, unterliegen sie der Sales Tax und der Tourist Tax. Es ist wichtig, diese Regeln als Vermieter zu verstehen, um Verstöße gegen Steuervorschriften zu vermeiden
Verkauf einer Ferienimmobilie in Florida
Beim Verkauf Ihrer Ferienimmobilie in Florida, müssen Sie eventuell eine sogenannte Capital Gains Tax (Kapitalertragsteuer) bezahlen. Diese Steuer wird auf den Gewinn berechnet, den Sie durch den Verkauf Ihrer Immobilie erzielen, abzüglich der Investitionskosten, die Sie im Laufe der Zeit getätigt haben. Der Steuersatz für die Kapitalertragsteuer beträgt in Florida etwa 15%, es sei denn, Sie können nachweisen, dass die betreffende Immobilie als Hauptwohnsitz genutzt wurde. In diesem Fall können Sie als Verkäufer möglicherweise eine Steuerbefreiung erhalten.
Die folgenden Voraussetzungen müssen neben vielen anderen unbedingt eingehalten werden:
Die Immobilie darf nicht nur zur Selbstnutzung dienen, sondern muss als Investition betrachtet werden. Ebenfalls wichtig: Der Verkaufserlös darf keinesfalls direkt an den Verkäufer ausgezahlt werden, sondern muss von einem Dritten gehalten werden. Innerhalb von 45 Tagen muss zudem eine Reinvestition bestimmt werden. Der Verkaufserlös muss innerhalb von 180 Tagen reinvestiert werden, wobei diese Vorgehensweise beliebig oft wiederholt werden darf. Erst beim Verkauf der letzten Immobilie wird der Gewinn dann steuerpflichtig. Ein Vorteil von Florida als Steuerstandort ist, dass der Staat selbst keine Einkommensteuer erhebt und somit alle Einkommen, inklusive Vermietung und Verpachtung, nur der Bundeseinkommensteuer unterliegen. Die Steuersätze liegen hier zwischen 10% und 35% und sind somit vergleichsweise moderat.
Allgemeines zur Besteuerung von Ferienimmobilien in Florida
Zu beachten ist, dass das Steuerrecht in Florida sehr kompliziert ist und es auch verschiedene Ausnahmeregelungen gibt, aus denen Sie Nutzen ziehen können. Außerdem ist es sehr ratsam, Ihre Steuerfragen regelmäßig mit dem Steuerberater zu besprechen. Es gibt eine Vielzahl von Fristen und Abgabeterminen, die Sie einhalten müssen. Wenn Sie Ihre steuerlichen Verpflichtungen nicht erfüllen, können Geldstrafen und andere Konsequenzen anfallen.
Fazit
Zusammenfassend lässt sich sagen, dass die steuerliche Behandlung von Immobilien in Florida sehr komplex sind. Es ist daher ratsam, sich von einem qualifizierten Steuerberater beraten zu lassen, um keine wichtigen Vorschriften des amerikanischen Immobilienrechts zu übersehen. Unabhängig von den Steuern kann eine Ferienimmobilie in Florida eine lohnende Investition für langfristigen Vermögensaufbau sein. Wenn Sie jedoch die steuerlichen Aspekte des Immobilienhandels in Florida nicht berücksichtigen, können Sie am Ende mehr Kosten haben, als Sie erwartet haben.
Sollten Sie weitere Fragen zum Thema Immobilie in Florida oder Steuern in den Vereinigten Staaten haben, besuchen Sie gerne die Seite unserer Kanzlei. Für eine individuelle Steuerberatung bei US-Vorhaben können Sie auch direkt ein Beratungsgespräch mit einem Experten vereinbaren.
