Achtung Falle: Warum Sie als „First-Time Filer“ keinesfalls einfach eine US-Steuererklärung abgeben sollten

Sie haben nie in den USA gelebt, aber besitzen durch Geburt oder Abstammung die US-Staatsbürgerschaft?

Dann sind Sie ein sogenannter „Accidental American“. Und falls Sie gerade erst erfahren haben, dass Sie dadurch auch eine US-Steuerpflicht haben, ist dieser Artikel für Sie.

Denn: Wer jetzt einfach seine erste Steuererklärung einreicht, ohne die sogenannte Streamlined Procedure zu nutzen, riskiert drastische Strafzahlungen – völlig unnötig.

Was ist ein „Accidental American“?

So bezeichnet man Menschen, die:

• In den USA geboren wurden, aber als Kind wieder weggezogen sind

• Oder ein Elternteil mit US-Staatsbürgerschaft haben und dadurch selbst US-Bürger wurden

• Nie in den USA gelebt oder gearbeitet haben

• Sich der steuerlichen Verpflichtungen nie bewusst waren

Klingt harmlos? Ist es leider nicht.

US-Steuerpflicht auch ohne Wohnsitz in den USA

Die USA besteuern weltweit das Einkommen aller ihrer Staatsbürger – egal, wo diese leben.
Das bedeutet: Selbst wenn Sie nie in den USA waren, erwartet der IRS (US-Finanzamt) von Ihnen:

• Eine jährliche Einkommensteuererklärung (Form 1040)

• Meldungen über ausländische Konten (FBAR, ab 10.000 USD)

• Gegebenenfalls FATCA-Formulare (Form 8938)

• Und dies rückwirkend über viele Jahre

Die fatale Falle für Ersteinreicher

Viele Menschen denken:
„Na gut, dann reiche ich jetzt einfach brav meine erste Steuererklärung ein, und alles ist erledigt.“

Doch das ist ein schwerer Fehler.

Denn sobald Sie „einfach so“ Ihre erste 1040 beim IRS einreichen, verlieren Sie das Recht auf eine offizielle Amnestie – und das kann Sie zehntausende Dollar kosten.

Was ist die Streamlined Foreign Offshore Procedure?

Die Streamlined Procedure ist ein offizielles IRS-Amnestieprogramm. Sie wurde 2014 eingeführt und richtet sich genau an Menschen wie Sie:

Auslandsamerikaner, die aus Unwissenheit keine Steuererklärungen abgegeben haben.

Vorteile:

• Keine Strafzahlungen – weder für verspätete Steuererklärungen noch für FBAR-Verstöße

• Nur 3 Jahre Steuererklärungen und 6 Jahre FBARs erforderlich

• Danach gelten Sie als vollständig steuerlich compliant

• Sie unterschreiben lediglich eine kurze Erklärung, dass Sie nicht vorsätzlich gehandelt haben

Wer stattdessen normal einreicht, gibt sein Schutzschild ab

Sobald Sie „einfach so“ eine Steuererklärung abgeben, geht der IRS davon aus, dass Sie über Ihre Pflichten informiert sind.
Das bedeutet:

• Sie gelten nicht mehr als unwissend

• Sie sind nicht mehr berechtigt, an der Streamlined Procedure teilzunehmen

• Sie können bei einem späteren Audit mit drakonischen Strafen belegt werden, z. B.:

  ● FBAR-Strafen bis zu 10.000 USD pro Konto und Jahr
  ● Zinsen und Säumniszuschläge
  ● In extremen Fällen sogar strafrechtliche Verfolgung

Häufige Irrtümer

🟥 „Aber ich schulde ja sowieso keine Steuern.“
→ Vielleicht nicht – aber die Strafen gibt es nicht nur bei Steuerschulden, sondern auch bei Versäumnissen (z. B. FBARs).

🟥 „Ich kann die Formulare ja selbst ausfüllen.“
→ Gerade bei der Streamlined Procedure ist professionelle Unterstützung wichtig – schon kleine Fehler bei der Argumentation („non-willfulness“) können dazu führen, dass die IRS sie ablehnt.

🟥 „Ich warte lieber, bis mich jemand anschreibt.“
→ Wer sich erst meldet, nachdem der IRS aktiv geworden ist, verliert alle Schutzmechanismen. Dann hilft auch die Streamlined Procedure nicht mehr.

Was tun, wenn ich betroffen bin?

Wenn Sie U.S.-Staatsbürger sind und noch nie eine Steuererklärung abgegeben haben:

1. Auf keinen Fall einfach Form 1040 einreichen

2. Stattdessen: Professionelle Prüfung, ob die Streamlined Procedure für Sie möglich ist

3. Danach: Durchführung des Programms mit Begleitung – sicher, vollständig, straffrei

Was kostet das?

In unserer Kanzlei bieten wir einen kompletten Streamlined-Service an, inklusive Analyse, Erstellung und Einreichung.
Der Preis für das Gesamtpaket beginnt bei 6.000 USD, abhängig vom Umfang (Anzahl Konten, Länder, Einkommen etc.).

Das klingt viel – aber:

Es ist immer noch günstiger als eine einzige FBAR-Strafe.
Und vor allem: Es schützt Sie für die Zukunft.

Fazit: Wer „einfach mal anfängt“, kann alles verspielen

Sie haben nur eine Chance, alles sauber und risikofrei zu regeln.
Die Streamlined Procedure ist ein Geschenk – nutzen Sie es, bevor es zu spät ist.

Wenn Sie betroffen sind, melden Sie sich gerne bei uns für ein Erstgespräch.

Wir begleiten Sie sicher durch den Dschungel amerikanischer Steuerpflichten.

Kanzlei Mount Bonnell – Ihre deutschsprachigen US-Steuerexperten