1040-SR: Die US-Steuererklärung für Senioren

Ist das Steuerformular 1040-SR das Richtige für Sie? In diesem Blogartikel erfahren Sie alles zum neuen Steuerformular 1040-SR. Wir erklären, was das Form 1040-SR unterscheidet, welche Vorteile es mit sich bringt und für wem es geeignet ist.

Das US-Steuersystem kann ganz schön kompliziert sein. Auf unserer Website finden Sie daher umfangreiche Informationen zum amerikanischen Steuerrecht.

Unsere Kanzlei begleitet Sie beim ganzen Prozess -ganz gleich, ob Sie derzeit in den USA oder im Ausland leben. Wir führen jegliche Formalitäten durch und sorgen dafür, dass Ihre Steuererklärung termingenau bei der zuständigen US-Behörde eingereicht wird.

Wer kann das Formular 1040-SR (Form 1040-SR) verwenden?

Solange Sie vor dem 2. Januar 1957 geboren sind und Anfang 2022 65 Jahre alt werden, können Sie Ihre Steuern mit dem Formular 1040-SR einreichen.

Senioren, die 65 Jahre und älter sind, müssen nicht im Ruhestand sein, um das neue Formular verwenden zu können. Solange Sie die Altersvoraussetzungen erfüllen, können Sie weiterhin Geld verdienen und das Formular 1040-SR verwenden.

Wenn Sie jedoch vorzeitig in den Ruhestand getreten sind, aber unter der Altersgrenze liegen, müssen Sie trotzdem das reguläre Formular 1040 ausfüllen.

Was ist das Formular 1040 (Form 1040-SR)?

Das Formular 1040 ist das grundlegende IRA-Einkommenssteuerformular und wird für individuelle Einkommensteuererklärungen verwendet, die jedes Jahr eingereicht werden müssen oder sollten.

Es gilt für einzelne Steuerzahler, die Geld durch Beschäftigung, selbständige Tätigkeit, Ruhestand, Zinsen und Dividenden und andere Arten von verdientem und nicht verdientem Einkommen verdienen. Es gilt nicht für Unternehmenserklärungen oder Treuhanderklärungen.

Wer muss eine US-Steuererklärung einreichen?

Grundsätzlich ist nicht jeder US-Bürger dazu verpflichtet, jährlich eine US-Steuererklärung abzugeben. Ob und inwieweit Sie zur Abgabe verpflichtet sind, hängt in erster Linie davon ab, ob Ihr gesamtes jährliches Einkommen einen von der US-Finanzbehörde festgelegten Grenzwert überschreitet, wie alt Sie sind und darüber hinaus auch in welche Steuerklasse Sie fallen. 

Wichtig ist aber vor allem, dass Sie nicht nur als US-wohnhafte Person eine Steuererklärung abgeben müssen, sondern auch wenn Sie als US-Bürger derzeit im Ausland leben oder sogar dort ansässig sind. In einigen seltenen Fällen kann es dann sogar dazu kommen, dass Sie Ihre gesamten Einkünfte doppelt in beiden Ländern versteuern müssen. Das Doppelbesteuerungsabkommen zwischen der Bundesrepublik Deutschland und den USA beispielsweise verhindert diesen Fall jedoch. Gerne prüfen wir für Sie vorab, ob Sie zur Einreichung beim Internal Revenue Service verpflichtet oder von dieser befreit sind und klären mit Ihnen vorab die wichtigsten Fragen. 

Was ist das 1040-SR Tax Return Formular?

Der Internal Revenue Service hat es sich zum Ziel gesetzt, alle Senioren über die Verfügbarkeit und Vorteile des neues Taxformulars 1040-SR zu informieren. Was sind die Merkmale des Form 1040-SR?

Form 1040-SR hat eine größere Schrift und hebt die Steuervorteile für Senioren stärker hervor, insbesondere den zusätzlichen Standardabzug.

Höherer Standardabzug

Am wichtigsten ist, dass Senioren, die keine Einzelposten angeben, einen höheren Standardabzug erhalten. Das Formular 1040-SR enthält eine Tabelle, in der die Höhe dieses zusätzlichen Pauschalabzugs für Steuerzahler ab 65 Jahren aufgeführt ist.

Steuerzahler, die bis Ende 2020 mindestens 65 Jahre alt sind, können den Standardabzug um mindestens 1.300 Dollar erhöhen. In der dem Formular 1040-SR beigefügten Tabelle sind nur die kombinierten Abzugsbeträge aufgeführt, die vom Anmeldestatus und anderen Anspruchsvoraussetzungen abhängen.

Keine Einkommensgrenze

Das Formular 1040-SR enthält keine Begrenzung des Gesamteinkommens für ein bestimmtes Steuerjahr.

Im Gegensatz zum Formular 1040-EZ, das die Zinserträge auf 1.500 $ und das Gesamteinkommen auf höchstens 100.000 $ begrenzt,

Erweiterte Einkommenskategorien

Während auf dem alten Formular 1040-EZ nur Einkünfte aus Löhnen, Gehältern und Trinkgeldern angegeben werden konnten, sind auf dem Formular 1040-SR auch Einkünfte aus bestimmten anderen Quellen zulässig:

• Löhne

• Gehälter

• Trinkgelder

• Steuerpflichtige Stipendien oder Zuschüsse

• Arbeitslosenunterstützung

• Dividenden aus dem Alaska Permanent Fund

• Leistungen der Sozialversicherung

• Ausschüttungen aus qualifizierten Pensionsplänen

• Annuitäten oder ähnliche aufgeschobene Zahlungsvereinbarungen

• Unbegrenzte Zinsen und Dividenden

• Kapitalgewinne und -verluste

Was ist mit Steuerabzügen?

Das Formular 1040-SR kann wie das Formular 1040 verwendet werden, unabhängig davon, ob Sie den Standardabzug in Anspruch nehmen oder einzelne Abzüge geltend machen.

Die große Mehrheit der Amerikaner nimmt jedoch den Standardabzug in Anspruch, da die zulässigen Beträge mit dem Steuerreformgesetz 2018 praktisch verdoppelt wurden.

Der zusätzliche Standardabzug für Senioren ist ein weiterer Anreiz, den Einzelpostenabzug zu vermeiden.

Was ist der Unterschied zwischen den Formularen 1040 und 1040-SR (Form 1040-SR)?

Da diese Formulare in ihrer Funktion praktisch identisch sind, sollten Sie das Formular 1040-SR vor allem dann verwenden, wenn Sie Ihre Steuererklärung nicht online, sondern von Hand ausfüllen. Das Formular 1040-SR hat eine größere Schrift und größere Kästchen zum Eintragen von Zahlen, sodass es etwas leichter zu lesen und auszufüllen ist.

Die Tabelle mit den Standardabzügen auf dem Formular 1040-SR ist für Senioren nützlich, weil sie die größeren Standardabzüge auflistet, die Menschen ab 65 Jahren geltend machen können. Außerdem ist sie in einem leichter zu lesenden Format gehalten. Auf dem regulären Formular 1040 sind nur die Standardabzüge, die Nicht-Senioren geltend machen können, in kleinerer Schrift aufgeführt. (Der IRS empfiehlt, die Tabelle mit den Standardabzügen im Formular 1040-SR nicht mit der Steuererklärung einzureichen).

Wie das reguläre IRS-Formular 1040 enthält auch das Formular 1040-SR Zeilen für Einkommen, das für viele Senioren typisch ist, z. B. IRA-Ausschüttungen, Renten und Pensionen sowie Sozialversicherungsleistungen. Das alte Formular 1040-EZ, das der IRS abgeschafft hat, berücksichtigte diese Arten von Einkommen nicht.

Die Hauptvorteile des Formulars 1040-SR liegen also in der besseren Lesbarkeit für diejenigen, die ihre Steuern auf Papier ausfüllen, und in der Aufnahme von seniorenspezifischen Angaben zum Standardabzug.

Die Auswahl des richtigen Formulars
Wenn Sie Ihre Steuererklärung elektronisch einreichen, müssen Sie normalerweise keine Formulare auswählen. Nach einer kurzen Online-Steuerbefragung teil, wird die entsprechende IRS-1040-Erklärung automatisch auf der Grundlage der von Ihnen bereitgestellten Informationen vorbereitet.

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