Implementierung einer Alphabet-Shares-Struktur für Ihre US-Corporation

Was ist eine Alphabet-Shares-Struktur?

Wächst ein Unternehmen und will expandieren bzw. neue Gesellschafter anwerben, kann es neue Aktien ausgeben. Jede dieser Aktien ist im Regelfall allerdings auch an ein Stimmrecht geknüpft. Dieses erlaubt es dem Aktionär, die strategische Ausrichtung der Firma (mit)zubestimmen. Bei Alphabet-Shares handelt es sich um eine Möglichkeit, Aktien in bestimmte Aktiengattungen einzuteilen. 

Diese verschiedenen Aktienklassen (A, B, C etc.) werden mit einer sogenannten Alphabet-Share-Struktur an verschiedene Rechte geknüpft werden. Es kann beispielsweise Aktien geben, die eine höhere oder niedrigere Dividende erhalten als andere, Aktien, die lediglich bei bestimmten oder gar keinen Abstimmungen ein Stimmrecht haben oder spezielle Aktien für Familienmitglieder oder für Joint Ventures.

Soweit in der Satzung nicht anders festgelegt, werden alle Aktien gleichrangig eingestuft. Das heißt, dass sie an ein Stimmrecht gebunden sind und denselben Anteil am Gewinn erhalten, egal ob einer der Gesellschafter aktiv oder passiv daran beteiligt war. 

Verschiedene Einsatzmöglichkeiten einer Alphabet-Share-Struktur sind folgende:

• Dividendenausschüttung: Alphabet-Shares stellen für Firmen eine Möglichkeit der Gehaltszahlung dar. Manchmal sind Dividenden steuerlich günstigerer Weg der Vergütung von Geschäftsführern oder Gesellschaftern. Durch die Implementierung einer Struktur mit unterschiedlichen Aktiengattungen können Dividenden flexibel und anteilsmäßig bezahlt werden. In der Praxis wird dann jedem Aktionär ein Buchstabe zugewiesen und schließlich Raten für die Aktien der Klasse A, B, C etc. festgelegt.
• Mitarbeitervergütung: Auch für die Bezahlung von Mitarbeitern können Alphabet-Shares genutzt werden. Sie bilden nicht nur einen zusätzlichen Anreiz für Mitarbeiter, den Gewinn des Unternehmens zu maximieren, sondern stellen auch eine steuergünstige Form der Vergütung dar. Mitarbeiteraktien sind meist einfache Anteile, die ohne Stimmrecht vergeben werden.
• Familienunternehmen: In Familienunternehmen dient eine Alphabet-Shares-Struktur dazu, Anteile an unterschiedliche Beteiligte wie Ehepartner, Lebenspartner, Kinder etc. auszugeben. Vor allem aus steuerlicher Hinsicht bietet sich die Ausschüttung von Dividenden auf diesem Weg oft an. Je nach Bedarf können den Aktien auch bestimmte Rechte oder Einschränkungen zugewiesen werden.
• Joint Ventures: Unterschiedliche Aktiengattungen unterstützen bei Joint Ventures die interne Organisation. Bei zwei Unternehmen können beispielsweise alle A-Aktien die Anteile einer und alle B-Aktien die Anteile der anderen Firma repräsentieren. Die gemeinsamen Joint Venture Anteile sind die C-Aktien. Für die einzelnen Buchstaben werden dann jeweils die notwendigen Rechte (z.B. die Ernennung einer gewissen Anzahl an Geschäftsführern) bzw. Pflichten zugewiesen. Die Struktur dient also dem Schutz beider Seiten.

Ablauf der Implementierung einer Alphabet-Shares-Struktur

Für die Implementierung einer Alphabet-Shares-Struktur bedarf es einer Reihe anwaltlich ausgearbeiteter Dokumente sowie entsprechender Protokolle. Dazu gehören Versammlungen sowie offizielle Gesellschafter- und Geschäftsführungsbeschlüsse, in denen die Struktur intern festgelegt wird. Abschließend wird die Einführung der Alphabet-Shares-Struktur beim Secretary of State veröffentlicht. In weiterer Folge sollen möglicherweise bereits die ersten Aktien ausgegeben werden. 

Unsere Kanzlei begleitet den gesamten Entscheidungs- und Einreichungsprozess. Die Dienstleistung umfasst weit mehr als nur die Einreichung der fertigen Dokumente. Wir arbeiten sämtliche Unterlagen, die dem Vorgang zu Grunde liegen, anwaltlich aus, angefangen von Beschlüssen für Gesellschafter und Geschäftsführung bis hin zur finalen Meldung der Aktionärsstruktur bei den zuständigen staatlichen Stellen.

Wichtige Hinweise zur Implementierung einer Alphabet-Shares-Struktur

Bitte beachten Sie, dass dieser Prozess auch für Kleinunternehmen mit nur einem oder zwei Gesellschaftern wichtig ist. Jede Gesellschaft ist zur formal korrekten Dokumentation dieser oder ähnlicher Vorgänge verpflichtet. Vor allem hinsichtlich eines Verkaufs oder Todesfall drohen bei fehlenden Unterlagen zu firmeninternen Veränderungen später Konsequenzen.

Nächste Schritte zur Implementierung einer Alphabet-Shares-Struktur

1. Wenn Sie uns für die Begleitung und anwaltliche Ausarbeitung des gesamten Prozesses zur Implementierung einer Alphabet-Shares-Struktur für Ihre Gesellschaft mandatieren wollen, buchen Sie als erstes das hier beschriebene Produkt.
2. Im Anschluss erhalten Sie von uns per E-Mail ein Formular in das Sie alle allgemeinen Informationen zu Ihrer Gesellschaft und den beteiligten Gesellschaftern vollständig eintragen.
3. Nachdem Sie uns das ausgefüllte Formular retourniert haben, kontaktieren wir Sie persönlich, um basierend auf den zur Verfügung gestellten Angaben etwaige weitere Details zu besprechen und die genaue Struktur festzulegen.
4. Anschließend beginnt einer unserer Anwälte mit der Ausarbeitung der Unterlagen für Gesellschafter- bzw. Geschäftsführerbeschlüsse.
5. Als letztes erfolgt die Meldung über die Implementierung der Alphabet-Shares-Struktur an den Secretary of State. Damit erhält der Prozess seine offizielle Gültigkeit.

FAQ – Wichtige Fragen zur Implementierung einer Alphabet-Shares-Struktur

Was kostet die Implementierung einer Alphabet-Shares-Struktur?

Der angegebene Preis von $2.500 enthält das Minimalhonorar. Dieses ist im Normalfall ausreichend für die Begleitung des gesamten Prozesses, von der Festlegung der individuellen Struktur bis hin zur anwaltlichen Ausarbeitung der erforderlichen Unterlagen sowie der finalen Einreichung. Abhängig von der genauen Situation kann mehr Aufwand entstehen und weitere Zahlungen fällig werden. Diese stellen wir bei Bedarf hinterher in Rechnung. Bei komplexeren Vorhaben stellt der Betrag also eine Anzahlung dar. Sollte das der Fall sein, informieren wir Sie rechtzeitig und besprechen das weitere Vorgehen mit Ihnen gemeinsam.

Was gilt es bei der Implementierung einer Alphabet-Shares-Struktur zu beachten? 

Auch kleine Unternehmen mit nur 1 oder 2 Gesellschaftern müssen die Implementierung einer Alphabet-Shares-Struktur korrekt und vollständig dokumentieren, um spätere Konsequenzen bei einem Verkauf oder Todesfall zu vermeiden. 

Da es sich bei einer der Ausgabe von neuen Gesellschaftsanteilen um ein sensibles Thema handelt, sollte diese Maßnahme gut überlegt sein. Diesbezüglich müssen verschiedene Entscheidungen zum Kapital selbst, der Anzahl und dem Wert der Aktien getroffen werden sowie die Rechte, die die neuen Aktionäre erhalten sollen.