Kategorie: Minnesota: The North Star State

Im Norden der Vereinigten Staaten an der Grenze zu Kanada liegt Minnesota. Der North Star State ist 225.000 km² groß. Über die Hälfte der 5,5 Millionen Einwohner lebt in der Metropolregion Minneapolis-Saint Paul. Dort steht auch das größte Einkaufszentrum in den USA, die Mall of America. Die Hauptstadt von Minnesota ist Saint Paul.

Minnesota ist die Heimat von 18 Fortune-500-Unternehmen und nimmt damit landesweit den neunten Platz ein. Die Twin Cities, Minnesota und Saint Paul, fallen unter die 30 größten Metropolregionen der Nation und nehmen bei der Rechnung Fortune-500-Unternehmen pro eine Million Einwohner den ersten Rang in den USA ein.

Sechs der größten Privatunternehmen der Forbes-Liste sitzen in Minnesota, womit der Staat national auf dem elften Rang liegt. Auch bei dem Index von Standard & Poor erzielt Minnesota einen guten zwölften Platz hinsichtlich der Gesamtzahl der Unternehmen. Den sechsten Platz erreicht der Staat in der Kategorie S&P-Unternehmen pro eine Million Einwohner. Das in Minnesota ansässige Unternehmen Cargill steht mit einem Umsatz von fast 114,6 Milliarden Dollar an zweiter Stelle unter den Privatunternehmen des Landes.

Die starke Wirtschaft des Bundesstaates wird durch ein modernes Verkehrsnetz unterstützt. Sowohl per Wasser, Land (Straße und Schiene) und Luft bietet der Staat exzellente Möglichkeiten. Die digitale Infrastruktur steht dem in nichts nach. Insgesamt rangiert Minnesota landesweit auf Platz neun bei der Infrastruktur (CNBC, 2019).

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Startups gedeihen in Minnesota

Minnesota belegt landesweit den ersten Platz bei der fünfjährigen Überlebensrate von Unternehmen (2015-2020), so die Daten des Bureau of Labor Statistics. Der Kauffman Report on Early State Entrepreneurship von 2019 stuft Minnesota landesweit an dritter Stelle in der Startup-Frühüberlebensrate und an zehnter Stelle im Index für frühes staatliches Unternehmertum (KESE) ein.

Laut der Rangliste 2019 des U.S. News and World Report ist Minnesota der drittbeste Bundesstaat des Landes. Die berücksichtigten Faktoren waren die Wirtschaft des Staates, die Verkehrsinfrastruktur, das Internet, die öffentliche Sicherheit und die fiskalische Stabilität der Staatsregierung. Der Staat belegt außerdem den siebten Platz in CNBC America's Top States for Business (2019).

Minnesotas effektiver Gesamtsteuersatz (TEBTR) für staatliche und lokale Steuern liegt bei 4,4 Prozent und damit auf dem nationalen 15. Platz. Der landesweite Durchschnitt beträgt 4,7 Prozent. Werden die Unternehmenssteuern als Anteil des Bruttosozialprodukts des privaten Sektors betrachtet, so liegt Minnesota laut einem Bericht von Ernst & Young und dem Council on State Taxation für 2019 im Mittelfeld.

Fleißige Bevölkerung

Der North Star State wurde von WalletHub 2019 zum besten Staat für Frauen gewählt. Berücksichtigt wurden 24 Indikatoren, unter anderem das Medianeinkommen. Im selben Jahr wurde Minnesota auf dem siebten Rang für berufstätige Mütter geführt. 

Eine Auszeichnung als zweitbester Staat gab es in der Kategorie Jobs (Zippia, 2019), für die das hervorragende Arbeitseinkommen, die niedrige Arbeitslosigkeit und die verhältnismäßig niedrigen Lebenshaltungskosten herangezogen wurden.

Mit knapp über 70 Prozent weist Minnesota die vierthöchste Erwerbsquote aller US-Bundesstaaten aus. Die Rate spiegelt den Fleiß der lokalen Bevölkerung wider. Der nationale Durchschnitt liegt bei 63 Prozent (Bureau of Labor Statistics, 2019).

Hier erfahren Sie, welche Bundesstaaten bei ausländischen Investoren besonders beliebt sind und warum.

Einkommensteuer in Minnesota

Minnesota erhebt eine Einkommensteuer von 5.35 - 9.85%, abhängig vom Einkommen. Zusätzlich sind Einkommensteuern im Bund zu bezahlen.

Körperschaftsteuer in Minnesota

Minnesota erhebt eine Körperschaftsteuer von 9.8%. Zusätzlich ist Körperschaftsteuer im Bund zu bezahlen.

Sales Tax in Minnesota

Es gibt in den USA keine Umsatzsteuer bzw. Mehrwertsteuer (VAT) nach europäischem Muster. Stattdessen wird in den USA von Bundesstaaten, Landkreisen und Gemeinden eine lokale Sales Tax auf den Verkauf von Produkten (nicht aber Dienstleistungen) erhoben. 

Sales Tax Satz in Minnesota

Die Sales Tax in Minnesota liegt bei 6.875% auf Bundesstaatsebene. Gemeinden bzw. Landkreise erheben im Schnitt 0.58% Sales Tax. Kombiniert sind also im Schnitt 7.46% fällig.

Minnesota Nexus-Gesetze & Sales Tax

Hier erfahren Sie mehr zu den wirtschaftlichen Nexus-Gesetzen im Kontext der Sales Tax.

Datum der Inkraftsetzung

1. Oktober 2018, geändert ab 1. Oktober 2019

Enthaltene Transaktionen:

Gilt für Einzelhandelsverkäufe, die von außerhalb des amerikanischen Bundesstaates in den Staat getätigt werden. Steuerpflichtige Dienstleistungen (mit Ausnahme von Weiterverkäufen) sind im Schwellenwert mit enthalten.

Behandlung steuerbefreiter Umsätze:

Steuerbefreite Verkäufe und Verkäufe an steuerbefreite Unternehmen sind im Schwellenwert mit enthalten, Verkäufe zum Weiterverkauf jedoch nicht. Befreite Leistungen sind ebenfalls nicht mit im Schwellenwert enthalten. 

Anlass:

Umsatz oder Transaktionsvolumen

Schwellenwert für Verkäufe/Transaktionen:

Vor dem 1. Oktober 2019: 10 oder mehr Verkäufe in Höhe von insgesamt $100.000 oder 100 Einzelhandelsumsätze

Ab dem 1. Oktober 2019: $100.000 oder 200 oder mehr Einzelhandelsumsätze

Evaluierungszeitraum:

Der Schwellenwert gilt für den vorangegangenen Zeitraum von 12 Monaten

Zusatzinformation:

• Registrierungsanforderungen: Minnesota verlangt, dass sich ein Remote-Unternehmen registriert, um die Minnesota-Umsatzsteuer auf den ersten steuerpflichtigen Einzelhandelsverkauf in Minnesota zu erheben und zu überweisen, der spätestens 60 Tage nach Überschreiten des Schwellenwerts erfolgt. Weitere Informationen finden Sie unter Häufig gestellte Fragen zu Remote-Verkäufern.
• HF5

Minnesota Marketplace Sellers & Sales Tax

Hier erfahren Sie mehr zu den Registrierungsanforderungen für Marketplace-Verkäufer

Datum der Inkraftsetzung durch den Marktplatzvermittler: 

1. Oktober 2018; geändert mit Wirkung zum 1. Oktober 2019

Wirtschaftliche Nexus-Schwelle:

Mehr als 100.000 US-Dollar Umsatz oder 200 Transaktionen von Einzelhandelsverkäufen im amerikanischen Bundesstaat während eines Zeitraums von 12 aufeinanderfolgenden Monaten. Bei der Berechnung des Schwellenwerts:

• Remote-Verkäufer sollten Verkäufe über einen Sammelmarktplatz mit einschließen
• Marketplace-Moderatoren umfassen alle Verkäufe, die über den Marktplatz getätigt werden 

Anmeldevoraussetzungen:

• Remote-Multichannel-Verkäufer: Sie müssen sich beim Minnesota Department of Revenue (DOR) registrieren und Ihre Minnesota-Umsatzsteuer auf Verkäufe erheben, die nicht von einem Marktplatzvermittler besteuert werden, sobald Sie die wirtschaftliche Nexus-Schwelle überschritten haben.
• Remote-Marktplatzverkäufer: Sie müssen sich nicht registrieren und die Umsatzsteuer von Minnesota erheben, auch wenn Sie die wirtschaftliche Nexus-Schwelle überschreiten.
• In-State-Multichannel-Verkäufer: Sie müssen sich beim Minnesota DOR registrieren und Steuern auf Verkäufe erheben, die nicht von einem Marktplatzvermittler besteuert werden.
• Marketplace-Verkäufer im Bundesstaat: Sie müssen sich registrieren. Kontaktieren Sie das Minnesota DOR für weitere Informationen.
• Erfahren Sie hier mehr.

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