Unternehmensgründung USA: welcher Bundesstaat ist der beste Sitz?

Wer ein Unternehmen in den USA gründen will, stellt sich ziemlich schnell die Frage, in welchem US-Bundesstaat das Unternehmen seinen Sitz haben soll. Die Meinungen gehen dabei weit auseinander und nicht selten spielen emotionale Faktoren eine wichtigere Rolle als Fakten.

Meine Meinung ist: Du solltest die Frage des besten Unternehmensstandortes bzw. US-Bundesstaates komplett auf Basis praktischer und betriebswirtschaftlicher Überlegungen entscheiden. Es macht keinen Sinn, in Wyoming ein Unternehmen nur deswegen anzusiedeln, weil es dort keine Körperschaftsteuer auf Bundesstaatsebene gibt. Sicher, wenn du ein Rancher bist, ist Wyoming schon schön. Aber wenn es um gute Erreichbarkeit, Präsenz, Nähe zum Markt, Rekrutierung von gutem Personal etc. geht, haben solche Standorte einen klaren Nachteil.

Beginne damit, dir folgende Fragen zu stellen:

• Wo gefällt es mir am besten?
• Wo befinden sich meine Kunden?
• Nützt mir die Präsenz vieler anderer Player meiner Branche (Silicon Valley, Wall Street)?
• Wo finde ich Mitarbeiter?
• Welches Image will ich der Außenwelt mit meiner Standortwahl präsentieren?
• Wie gut ist der Standort erreichbar? Von Europa? Aus den USA?
• Stehen die Standortkosten (Mieten, Löhne etc.) im Verhältnis zu meinen erwarteten Erträgen?

Ich behaupte, dass 90% aller Unternehmen durch die Beantwortung dieser einfachen Fragen die richtige Standortentscheidung treffen können.

Die restlichen 10% stellen meiner Erfahrung nach Sonderfälle dar, die wir weiter unten behandeln.

1Registersitz und/oder Verwaltungssitz?

Es ist in den USA durchaus üblich, besonders bei größeren Unternehmen, dass die Gesellschaft den Registersitz in einem Bundesstaat hat, der eigentliche Firmen bzw. Verwaltungssitz sich aber in einem anderen Staat befindet.

Gutes Beispiel: Facebook. Meines Wissens ist Facebook eine C-Corp, die in Delaware registriert ist. Aber wir wissen alle, dass Facebook vom Silicon Valley aus arbeitet und dort den Verwaltungssitz hat. Viele US-Gesellschaften wählen Delaware als Registersitz, weil Delaware im Kontext der Konzern-Rechtsprechung in den USA den besten Ruf hat und aufgrund seiner langen Rechtstradition auf viele Präzedenzfälle im Case-Law verweisen kann.

In diesem Fall gilt also kalifornisches Steuer- und Handelsrecht, aber da Haftungsfragen ein Aspekt des Gesellschaftsrechts sind, werden diese am Registersitz verhandelt und entschieden.

Inwieweit dies bei einem kleineren Unternehmen eine Rolle spielt, lasse ich jetzt einmal dahingestellt. Wir sprechen im Kontext dieser Seite über den Verwaltungssitz, d.h. den eigentlichen Standort. Ob hier dann eine lokale Gesellschaft angemeldet wird oder eine Gesellschaft aus einem anderen Bundesstaat, lässt sich am besten während der Erkundungs- und Konzeptionsphase deines Vorhabens klären.

2Müssen Gesellschaften in Delaware und Nevada wirklich keine Steuern bezahlen?

Auf dieser Seite erfährst du mehr zur Besteuerung von US-Corporations.

Wenn du dich mit der Gründung einer US-Gesellschaft näher beschäftigst, stößt du hinsichtlich des besten Sitzstaates schnell auf die US-Bundesstaaten Delaware und Nevada. Dabei wird dir vermutlich der Eindruck vermittelt, dass Corporations in diesen beiden Staaten besondere Vorteile, vor allem steuerlicher Art, genießen.

Dies ist allerdings ein Mythos. Es ist korrekt, dass sehr viele US-Gesellschaften in Delaware und Nevada gegründet werden. Sicherlich ist die Gründung in beiden Staaten besonders einfach und schnell und auch der laufende Verwaltungsaufwand ist in beiden Staaten besonders gering.

Allerdings bieten weder Corporations in Delaware noch Nevada besondere Steuervorteile. Delaware erhebt sogar eine relativ hohe Körperschaftsteuer. Zwar erhebt Nevada in der Tat keine Körperschaftsteuer, aber die sehr viel höhere Steuer auf Bundesebene wird trotzdem fällig. Daher wird Nevada auch bedingt von uns empfohlen, allerdings lassen sich letztlich die gleichen Steuervorteile auch in anderen Bundesstaaten realisieren.

Tatsächlich raten wir den meisten Mandanten davon ab, ihre Corporation in Delaware und Nevada zu gründen, gerade wegen des oben erwähnten Rufes, den beide Sitzstaaten haben. Eine Gesellschaft in einem anderen Bundesstaat erweckt einfach weniger Aufsehen.

3Sonderfälle

Tatsächlich gibt es bei der Standortfrage im einen oder anderen Fall auch sehr ernstzunehmende externe Faktoren, die dich in deinem Handlungsspielraum beeinflussen. Auf vier dieser Sonderfälle gehen wir hier ein.

3.1Sonderfall 1: Großunternehmen

Wenn du ein Großunternehmen in den USA gründen willst, hundert Arbeitsplätze schaffen möchtest und planst, mehrere Millionen in den Standort zu investieren, macht es auf jeden Fall Sinn, dir über Subventionen Gedanken zu machen. Diese gibt es in den USA in Hülle und Fülle.

Ein sarkastisches Sprichwort zu diesem Widerspruch (Kapitalismus und öffentliche Förderungen) sagt: „Socialism for the rich, capitalism for the poor.“

Texas gibt von allen Bundesstaaten am meisten für Ansiedlungsförderung aus. Das wichtigste Instrument ist der Texas Enterprise Fund, aus dem seit 2003 Zuschüsse an Unternehmen fließen, die im Staat neue Arbeitsplätze schaffen; die Bewilligungen und ihre Auflagen werden vom Gouverneursbüro veröffentlicht. Typisch für die Förderung der Bundesstaaten sind darüber hinaus die Erstattung der Sales Tax, der Erlass der kommunalen Grundsteuer für einen befristeten Zeitraum und Zuschüsse zur Aus- und Weiterbildung. Welche Programme in einem konkreten Fall greifen, verhandelst du mit der Wirtschaftsförderung des jeweiligen Staates und häufig zusätzlich mit der des Countys; feste Sätze gibt es nicht.

3.2Sonderfall 2: Spezialbranche (z.B. Marihuana-Produkte, Nahrungsergänzungsmittel etc.)

Wer in einer Spezialbranche tätig ist wie die oben genannten, ist in der Standortauswahl beschränkt, denn diese Themen sind alle auf Bundesstaatsebene geregelt.

Das Gleiche gilt im Übrigen für Versicherungen und Finanzdienstleister, ebenso wie für Hersteller bzw. Händler von bestimmten Medikamenten. Wenn du also in einer Branche tätig bist, die bekannt für ihre Regulierungswut ist, muss dieser Gesichtspunkt bei der Standortauswahl besonders gewichtet werden.

3.3Sonderfall 3: Visa/Green Card (z.B. EB5)

Eine der Bedingungen für ein EB5 Visum ist, dass du entweder $1.050.000 in irgendeinen US-Betrieb investierst oder aber nur $800.000 in einem strukturschwachen Zielgebiet (Targeted Employment Area).

Wer die letztere Option für sich wählt, ist zwangsläufig bei der Standortauswahl eingeschränkt. Hier muss die Visaplanung also im Vordergrund aller weiteren Überlegungen stehen. Folglich geht es hier um die Frage, in welcher ländlichen Gegend deine Investition am erfolgversprechendsten ist.

3.4Sonderfall 4: Übernahme eines Unternehmens

Wer die Übernahme eines Unternehmens plant, bei dem sollte die Wahl des richtigen Übernahmekandidaten im Vordergrund stehen und weniger, wo sich dieser befindet (solange der Standort nicht den strategischen geschäftlichen Erfolg beeinträchtigt).

Ein gutes Unternehmen in einem „schlechten“ Sitzstaat ist auf jeden Fall einem schlechten Unternehmen in einem „guten“ Sitzstaat vorzuziehen.

Hier findest du die 10 beliebtesten US-Staaten für ausländische Direktinvestitionen. Wie Rechtsform und Sitzstaat zusammenspielen, zeigt unser Leitfaden Welcher Bundesstaat? Welche Rechtsform?; unsere Standortempfehlungen findest du unter empfohlene Sitzstaaten, alle Leistungen im Bereich Firmengründung USA.

Zusammengefasst

• Den Sitzstaat entscheidest du am besten nach praktischen und betriebswirtschaftlichen Überlegungen: Kunden, Personal, Erreichbarkeit und Kosten.
• Registersitz und Verwaltungssitz können in verschiedenen Bundesstaaten liegen; viele Gesellschaften wählen Delaware als Registersitz.
• Weder Delaware noch Nevada bieten besondere Steuervorteile; die Steuer auf Bundesebene fällt überall an.
• Sonderfälle sind Großunternehmen mit Förderung, regulierte Branchen, das EB-5-Visum und die Übernahme eines bestehenden Unternehmens.

So helfen wir dir

• US-FirmengründungLLC, Inc oder LP in Delaware, Florida, Kalifornien, New York, Texas oder Wyoming.
• Corporation gründenDie US-Corporation (Inc) für Wachstum, Investoren und Visum.
• LLC gründenDie US-LLC mit Betriebsstätte, schlüsselfertig in sechs Bundesstaaten.
• Limited Partnership gründenDie US-LP für Strukturen mit Komplementär und Kommanditisten.
• Beratung zur FirmengründungRechtsform, Bundesstaat und Steuerfolgen, bevor du dich festlegst.

Perspektive Ausland · Veranstaltung

Investoren-Erlebnisreise Texas

Austin, Texas · 8. bis 12. März 2027

Du kannst deine US-Gesellschaft online gründen. Oder du kommst für fünf Tage nach Austin und erlebst vor Ort, wie dein Plan Realität wird. Bei der Investoren-Erlebnisreise Texas ist die schlüsselfertige Firmengründung im Wert von $3.500 bereits im Ticket enthalten, dazu ein Jahr New Horizons Club.

• Schlüsselfertige US-Firmengründung im Wert von $3.500
• 1 Jahr New Horizons Club im Wert von $1.299
• Fünf Tage Programm auf Deutsch, Begleitperson kostenlos

ab $4.899Zur Texas-Reise →